Índice ÍNDICE GENERAL I. Informe de la valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo .................... 1 I.1 Introducción ........................................................................................................ 1 I.2 Método de valuación ........................................................................................... 2 I.2.1 Prestaciones valuadas ............................................................................... 2 I.2.2 Población valuada ...................................................................................... 4 I.2.3 Descripción del modelo de valuación ......................................................... 7 I.2.3.1 Hipótesis de la valuación actuarial ................................................ 8 I.3 Análisis de los resultados de la valuación actuarial. Escenario Base ............... 14 I.3.1 Resultados de la proyección demográfica ................................................ 14 I.3.2 Resultados de la proyección financiera .................................................... 15 I.3.3 Balance actuarial ...................................................................................... 18 I.3.4 Análisis de los resultados de los escenarios de sensibilidad .................... 20 I.4 Primas y reservas ............................................................................................. 22 I.5 Resumen y conclusiones .................................................................................. 26 II. Bases demográficas ................................................................................................. 30 II.1 Número de trabajadores asegurados y modalidades de aseguramiento considerados en la valuación actuarial del SRT ............................................... 30 II.2 Matriz de trabajadores asegurados en el seguro de riesgos de trabajo con derecho a pensión, por edad y antigüedad quinquenal .................................... 30 II.3 Distribución de asegurados por edad y régimen de aseguramiento ................. 31 II.4 Generación conjunta de trabajadores asegurados en el seguro de riesgos de trabajo por años reconocidos y edades alcanzadas ......................................... 32 II.5 Hipótesis demográficas de crecimiento de asegurados .................................... 37 II.6 Factores de distribución de nuevos ingresantes ............................................... 38 II.7 Densidad de cotización ..................................................................................... 38 III. Bases financieras ..................................................................................................... 39 III.1 Estructura por edad y salario promedio diario de cotización de la generación conjunta de trabajadores asegurados en el SRT .............................................. 39 III.2 Salario promedio acumulado en la cuenta individual de los asegurados por edad. Generación conjunta ............................................................................... 40 III.3 Saldo promedio acumulado en la cuenta individual de los asegurados por edad de los afiliados antes del 1° de julio de 1997. Generación actual en transición. Pesos de 2012 ................................................................................ 41 III.4 Saldo promedio acumulado en la cuenta individual de los asegurados por edad de los afiliados a partir del 1° de julio de 1997. Generación actual Ley 1997. Pesos de 2012 ........................................................................................ 42 Valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo al 31 de diciembre del 2012 i Índice III.5 Rentas vitalicias otorgadas del 1° de julio de 1997 al 31 de diciembre de 2012. Miles de pesos corrientes ....................................................................... 43 III.6 Cuota social por día cotizado a cargo del gobierno federal .............................. 43 IV. Base legal .................................................................................................................. 45 V. Bases biométricas .................................................................................................... 46 V.1 Probabilidades de permanecer como activo. Hombres .................................... 46 V.2 Probabilidades de salida de la actividad laboral a causa de un riesgo de trabajo. Hombres .............................................................................................. 50 V.3 Distribución de esposas por cada 10,000 incapacitados .................................. 58 V.4 Distribución de hijos por cada 10,000 incapacitados ........................................ 58 V.5 Distribución de padres por cada 10,000 incapacitados .................................... 59 V.6 Distribución de viudas por cada 10,000 asegurados y/o pensionados fallecidos ........................................................................................................... 59 V.7 Distribución de huérfanos por cada 10,000 asegurados y/o pensionados fallecidos ........................................................................................................... 60 V.8 Distribución de ascendientes por cada 10,000 asegurados y/o pensionados fallecidos ........................................................................................................... 60 V.9 Tasas de mortalidad de inválidos y tasas de mortalidad de activos para la seguridad social, que sirven de base para el cálculo de las anualidades ......... 61 VI. Nota técnica .............................................................................................................. 62 VI.1 Notación ........................................................................................................... 62 VI.2 Proyección demográfica ................................................................................... 64 VI.2.1 Proyección de asegurados ..................................................................... 65 VI.2.2 Proyección de pensionados ................................................................... 68 VI.3 Proyección financiera ....................................................................................... 71 VI.3.1 Estimación del volumen de salarios y del saldo acumulado en la cuenta individual .................................................................................... 71 VI.3.2 Estimación del gasto de las indemnizaciones globales .......................... 76 VI.3.3 Estimación del monto constitutivo .......................................................... 76 VI.3.4 Estimación de la suma asegurada ......................................................... 80 VI.3.5 Estimación del gasto de las pensiones provisionales ............................ 81 VII. Resultado de la valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo al 31 de diciembre de 2012 ..................................................................................................... 83 VII.1 Riesgos de trabajo, opción I ............................................................................. 83 VII.1.1 Generación conjunta .............................................................................. 83 VII.1.1.1 Proyección demográfica de pensiones iniciales ...................... 83 Valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo al 31 de diciembre del 2012 ii Índice VII.1.1.2 Flujo de gasto de las prestaciones económicas. Generación conjunta. Millones de pesos de 2012 ...................................... 84 VII.1.2 Generación en transición ....................................................................... 85 VII.1.2.1 Proyección demográfica de pensiones iniciales ...................... 85 VII.1.2.2 Flujo de gasto de las prestaciones económicas. Generación en transición. Millones de pesos de 2012 ............................... 86 VII.1.2.3 Composición del flujo de gasto de pensiones de incapacidad permanente con valoración menor o igual al 99%. Generación en transición. Miles de pesos de 2012 ................ 87 VII.1.2.4 Composición del flujo de gasto de pensiones de incapacidad permanente con valoración igual al 100%. Generación en transición. Miles de pesos de 2012 ......................................... 88 VII.1.2.5 Composición del flujo de gasto derivado del fallecimiento de asegurados y pensionados de incapacidad permanente con carácter provisional. Generación en transición. Miles de pesos de 2012 ........................................................................ 89 VII.1.2.6 Flujo de gasto de las pensiones por incapacidad permanente con carácter provisional. Generación en transición. Miles de pesos de 2012 ........................................................................ 90 VII.1.2.7 Saldos acumulados en las cuentas individuales de asegurados activos. Generación en transición. Miles de pesos de 2012 ........................................................................ 91 VII.1.2.8 Saldos acumulados en las cuentas individuales, incapacidad permanente menor o igual al 99%. Generación en transición. Miles de pesos de 2012 .......................................................... 92 VII.1.2.9 Saldos acumulados en las cuentas individuales, incapacidad permanente igual al 100%. Generación en transición. Miles de pesos de 2012 ................................................................... 93 VII.1.2.10 Saldos acumulados en las cuentas individuales de asegurados y pensionados provisionales fallecidos. Generación en transición. Miles de pesos de 2012 ................ 94 VII.1.3 Generación actual y futura, asegurados bajo la Ley de 1997 ................ 95 VII.1.3.1 Proyección demográfica de pensiones iniciales ...................... 95 VII.1.3.2 Flujo de gasto de las prestaciones económicas. Generación actual y futura. Millones de pesos de 2012 ............................. 96 VII.1.3.3 Generación actual bajo la Ley de 1997 ................................... 97 VII.1.3.3.1 Proyección demográfica de pensiones iniciales.............. 97 VII.1.3.3.2 Flujo de gasto de las prestaciones económicas. Generación actual. Millones de pesos de 2012 .............. 98 Valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo al 31 de diciembre del 2012 iii Índice VII.1.3.3.3 Composición del flujo de gasto de pensiones de incapacidad permanente con valoración menor o igual al 99%. Generación actual. Miles de pesos de 2012 .... 100 VII.1.3.3.4 Composición del flujo de gasto de pensiones de incapacidad permanente con valoración Igual al 100%. Generación actual. Miles de pesos de 2012 ................. 101 VII.1.3.3.5 Composición del flujo de gasto derivado del fallecimiento de asegurados y pensionados de incapacidad permanente con carácter provisional. Generación actual. Miles de pesos de 2012 ................. 102 VII.1.3.3.6 Flujo de gasto de las pensiones de incapacidad con carácter provisional. Generación actual. Miles de pesos de 2012 ........................................................................ 103 VII.1.3.3.7 Saldos acumulados en las cuentas individuales de asegurados activos. Generación actual. Miles de pesos de 2012 ........................................................................ 104 VII.1.3.3.8 Saldos acumulados en las cuentas individuales, incapacidad permanente menor o igual al 99%. Generación actual. Miles de pesos de 2012 ................. 105 VII.1.3.3.9 Saldos acumulados en las cuentas individuales, incapacidad permanente igual al 100%. Generación actual. Miles de pesos de 2012 .................................... 106 VII.1.3.3.10 Saldos acumulados en las cuentas individuales de asegurados y pensionados provisionales fallecidos. Generación actual. Miles de pesos de 2012 ................. 107 VII.1.3.4 Generación futura bajo la Ley de 1997 ................................. 108 VII.1.3.4.1 Proyección demográfica de pensiones iniciales............ 108 VII.1.3.4.2 Flujo de gasto de las prestaciones económicas. Generación futura. Millones de pesos de 2012 ............ 109 VII.1.3.4.3 Composición del flujo de gasto de pensiones de incapacidad permanente con valoración menor o igual al 99%. Generación futura. Miles de pesos del 2012 ... 110 VII.1.3.4.4 Composición del flujo de gasto de pensiones de incapacidad permanente con valoración igual al 100%. Generación futura. Miles de pesos del 2012 ................ 111 VII.1.3.4.5 Composición del flujo de gasto derivado del fallecimiento de asegurados y pensionados de incapacidad permanente con carácter de provisional. Generación futura. Miles de pesos del 2012 ................ 112 VII.1.3.4.6 Flujo de gasto de las pensiones de incapacidad con carácter de provisional. Generación futura. Miles de pesos del 2012 ............................................................. 113 Valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo al 31 de diciembre del 2012 iv Índice VII.1.3.4.7 Saldos acumulados en las cuentas individuales de asegurados activos. Generación futura. Miles de pesos de 2012 ........................................................................ 114 VII.1.3.4.8 Saldos acumulados en las cuentas individuales, incapacidad permanente menor o Igual al 99%. Generación futura. Miles de pesos de 2012 ................. 115 VII.1.3.4.9 Saldos acumulados en las cuentas individuales, incapacidad permanente igual al 100%. Generación futura. Miles de pesos de 2012..................................... 116 VII.1.3.4.10 Saldos acumulados en las cuentas individuales de asegurados y pensionados provisionales fallecidos. Generación futura. Miles de pesos de 2012 ................. 117 VIII. Anexo 1. Índice de cuadros ................................................................................... 118 IX. Anexo 2. Índice de gráficas .................................................................................... 119 Valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo al 31 de diciembre del 2012 v I. Informe de la valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo I.1 Introducción En el presente documento se reportan los principales resultados de la valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo (SRT) al 31 de diciembre de 2012. Los resultados forman parte de dos de los principales informes de gestión que se elaboran en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) en cumplimiento de los artículos 261, 262 y 273 de la Ley del Seguro Social (LSS), siendo éstos los siguientes: el Informe al Ejecutivo Federal y al Congreso de la Unión sobre la Situación Financiera y los Riesgos del Instituto Mexicano del Seguro Social; y el Informe Financiero y Actuarial (IFA). La finalidad del documento es proporcionar a las autoridades del IMSS un diagnóstico técnico de la situación financiera del SRT al 31 de diciembre de 2012, así como determinar la prima nivelada a 50 y a 100 años de proyección con la que es posible hacer frente en el futuro a las obligaciones derivadas de las prestaciones en dinero y en especie que deberán otorgarse a los trabajadores afiliados al IMSS y a sus beneficiarios de acuerdo a lo que establece la LSS. Lo anterior, en caso de que el trabajador sufra un accidente de trabajo o una enfermedad profesional y se incapacite temporalmente o se pensione o fallezca. Las prestaciones en dinero que otorga el SRT y que se valúan actuarialmente son: i) subsidios por incapacidad temporal, equivalentes al 100 por ciento del salario del trabajador mientras dure la incapacidad; ii) indemnización global; iii) pensión con carácter provisional1 o pensión definitiva2, en caso de incapacidad permanente, parcial o total; y, iv) pensiones y ayudas para gastos de funeral, en caso de fallecimiento del asegurado o del pensionado. Por su parte, las prestaciones en especie valuadas incluyen la asistencia médica, quirúrgica, farmacéutica y hospitalaria, así como rehabilitación y aparatos de prótesis y ortopedia. Un elemento adicional que se contempla en la valuación es el gasto derivado de la administración del SRT. Cabe señalar que en el presente documento se incluyen los resultados del gasto proyectado a 50 y a 100 años para cubrir las referidas prestaciones en dinero, en especie y los gastos de administración, así como las bases de información que fueron utilizadas para obtenerlos y la nota técnica que sustenta los cálculos realizados en el modelo de proyecciones demográficas y financieras que se emplea para el efecto. Asimismo, los resultados se presentan separando la estimación de las prestaciones en dinero que habrá de cubrir el Instituto como asegurador en el corto, mediano y largo plazos tanto con sus propios trabajadores y sus beneficiarios, como con los trabajadores que laboran en las empresas afiliadas al IMSS y sus beneficiarios. 1 De acuerdo con el Artículo 61 de la Ley del Seguro Social (LSS) una pensión provisional es la prestación económica que reciben los trabajadores asegurados durante un lapso de hasta dos años, después de que se les declara una incapacidad permanente parcial o total de carácter provisional. Esta incapacidad es objeto de revisión por parte del Instituto y puede cancelarse en caso de que el trabajador incapacitado se rehabilite y se reincorpore al mercado laboral antes de haber cumplido dos años en condición de incapacidad permanente, parcial o total de carácter provisional. 2 Una pensión definitiva es la prestación económica que reciben los trabajadores asegurados una vez que se les declara una incapacidad permanente parcial o total de carácter definitivo, la cual les impedirá reincorporarse al mercado laboral realizando una actividad igual a la que tenían antes de ocurrir el riesgo que ocasionó la incapacidad. Informe Integración de la valuación actuarial El presente documento está constituido por siete secciones: I. Informe de la valuación actuarial del SRT; II. Bases demográficas; III. Bases financieras; IV. Base legal; V. Bases biométricas; VI. Nota técnica del modelo; y, VII. Resultados de la valuación actuarial bajo dos opciones de cálculo. La sección I, correspondiente al Informe de la valuación, consta de cuatro apartados principales:  Método de valuación, en el que se describen las prestaciones valuadas y las principales características de los asegurados valuados, así como el modelo de valuación y la información demográfica y financiera que éste emplea.  Análisis de resultados, en donde se analizan para un periodo de 50 y 100 años los principales resultados de las proyecciones demográficas y financieras obtenidas bajo un escenario base y bajo dos escenarios de sensibilidad.  Primas y reservas, apartado en el que se determina el nivel de reserva requerido para garantizar en el largo plazo el pago de las prestaciones valuadas, tomando como base una prima nivelada a 100 años y la prima de gasto en cada año de proyección.  Resumen y conclusiones, en el que se destacan los principales resultados obtenidos de la valuación actuarial, especialmente en lo relativo al nivel de prima necesario y a la reserva requerida para cubrir en el corto y largo plazos las prestaciones valuadas, así como los gastos administrativos correspondientes. I.2 Método de valuación I.2.1 Prestaciones valuadas Las prestaciones en dinero y en especie que se consideran en la valuación actuarial del SRT se señalan en el cuadro 1. Cuadro 1. Prestaciones Consideradas en la Valuación Actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo 1/2 Tiempo de Prestaciones Beneficio Consideraciones espera 1. Pensión por Ninguno - Pensión vitalicia o hasta la rehabilitación: Para otorgar la pensión y el incapacidad  Incapacidad permanente total: pensión seguro de sobrevivencia, el permanente total o equivalente al 70% del salario de cotización, Instituto calculará el monto parcial. la cual no podrá ser inferior a la que se constitutivo necesario, al cual se le Artículo 58 fracción II, otorgue al asegurado por invalidez. restará el saldo acumulado en la III y Artículo 59 de la Los pensionados por incapacidad cuenta individual del trabajador, Ley del Seguro Social permanente deberán contratar un seguro de siendo la diferencia positiva la (LSS). sobrevivencia, para que cuando fallezcan se suma asegurada que el IMSS otorgue a sus beneficiarios una pensión, de pagará a la institución de seguros acuerdo a lo establecido en los puntos 3, 4 y que el trabajador haya elegido 5 de este cuadro. para que le pague su pensión mensual.  Incapacidad permanente parcial: toma como base la pensión que correspondería al pensionado por incapacidad permanente total, y se le aplica el porcentaje de valoración establecido en la tabla contenida en la Ley Federal del Trabajo. Valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo al 31 de diciembre del 2012 2 Informe Prestaciones Consideradas en la Valuación Actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo 2/2 Tiempo de Prestaciones Beneficio Consideraciones espera 2. Fallecimiento del Ninguno Si el riesgo trae como consecuencia la muerte del - Para otorgar la pensión, el asegurado. asegurado, sus beneficiarios tendrán derecho a Instituto deberá cubrir a la Artículo 64 de la LSS. una pensión con base en lo establecido en los institución de seguros la suma puntos 3, 4 y 5 de este cuadro. asegurada correspondiente. - En caso del fallecimiento de un pensionado por incapacidad permanente total, la pensión será con cargo al seguro de sobrevivencia que haya contratado el pensionado. 3. Pensión de viudez. Ninguno. Pensión vitalicia equivalente al 40% de la pensión Los beneficiarios elegirán la Artículo 64 fracción II En caso de que le hubiere correspondido al trabajador por institución de seguros con la que y Artículo 66 último viudo incapacidad permanente total, misma que no deseen contratar el pago de la párrafo de la LSS. comprobar podrá ser menor a la cuantía mínima que renta vitalicia, con la suma dependencia corresponda por viudez del seguro de invalidez y asegurada que aportará el Instituto económica vida. En caso de nuevas nupcias, se otorgará un para el efecto. finiquito de 3 anualidades de la pensión. 4. Pensión de orfandad. Ninguno - Pensión hasta los 16 años de edad, o hasta los Los beneficiarios elegirán la Artículo 64 fracciones 25 si el huérfano está estudiando, o hasta ser institución de seguros con la que III, IV, V y VI de la sujeto del régimen obligatorio, o hasta que deseen contratar el pago de la LSS. desaparezca la incapacidad. renta vitalicia, con la suma asegurada que aportará el Instituto  Para huérfanos de padre o madre, el importe para el efecto. de la pensión será del 20% de la pensión por incapacidad permanente total.  Para huérfanos de padre y madre, el importe de la pensión será del 30% de la pensión por incapacidad permanente total. Al término de la pensión de orfandad se otorgará un pago adicional de tres mensualidades de la pensión. 5. Pensión de Ninguno. - A falta de viuda o huérfanos, pensión vitalicia Comprobar correspondiente al 20% de la pensión por ascendencia. dependencia incapacidad permanente total a cada uno de los Artículo 66 párrafo 3 económica ascendientes. de la LSS. 6. Aguinaldo. - Pago anual de 15 días del importe de la pensión, Los pensionados por incapacidad Artículo 58 fracción IV mientras esté vigente la misma. permanente total o parcial con y Artículo 64 último derecho al aguinaldo son aquellos párrafo de la LSS. que tengan como mínimo 50% de incapacidad, así como las viudas, huérfanos y ascendientes. 7. Indemnización global Ninguno - Si la valuación definitiva de la incapacidad fuese El otorgamiento de la por incapacidad de hasta el 25%, se pagará una indemnización indemnización global será optativo permanente parcial. global equivalente a cinco anualidades de la cuando el porcentaje de Artículo 58 fracción III pensión que le hubiese correspondido al valoración de la incapacidad de la LSS. pensionado. exceda el 25% sin rebasar el 50%. 8. Ayudas para gastos Ninguno - Un solo pago de 60 días del salario mínimo de funeral. vigente en el Distrito Federal. Artículo 64 fracción I de la LSS. 9. Subsidios en caso de Ninguno - 100% del salario en que estuviese cotizando el sufrir un accidente de asegurado en el momento de ocurrir el riesgo, trabajo. mientras dure la inhabilitación, o bien se declare Artículo 58 fracción I la incapacidad permanente parcial o total. de la LSS. 10. Prestaciones en Ninguno - Asistencia médica, quirúrgica, farmacéutica, especie. hospitalaria; aparatos de prótesis y ortopedia, y Artículo 56 y Artículo rehabilitación, mientras dure la inhabilitación. 57 de la LSS. Valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo al 31 de diciembre del 2012 3 Informe I.2.2 Población valuada Para llevar a cabo la valuación actuarial del SRT, se determinan dos grupos de población vigente al 31 de diciembre de 2012: i) los trabajadores asegurados; y, ii) los incapacitados con pensión provisional. Las características de ambos grupos de población se describen a continuación. Población de asegurados Los asegurados que se incluyen en la valuación se integran con los trabajadores IMSS y los trabajadores de empresas afiliadas al IMSS (trabajadores no IMSS), que en determinado momento pueden solicitar y recibir del Instituto una de las prestaciones valuadas. A efecto de determinar el gasto en pensiones que debe realizar el IMSS por estos asegurados con cargo al SRT se requiere diferenciar a dichos asegurados de acuerdo al régimen al que tienen derecho, según lo establecido en los artículos tercero y cuarto transitorios de la LSS3, con lo cual quedan clasificados en dos grupos:  Trabajadores afiliados al Instituto antes del 1° de julio de 1997, denominados “asegurados de la generación en transición” (GT), mismos que tienen la opción de elegir entre los beneficios de pensión que otorga la LSS 73, cuyo costo es con cargo al Gobierno Federal4, y los beneficios de pensión que otorga la LSS 97 y que son con cargo a los ingresos por cuotas de este seguro.  Trabajadores que se afiliaron al Instituto a partir del 1º de julio de 1997, denominados “asegurados de la generación actual bajo la LSS 97” (GA), que son los que tienen derecho a los beneficios que otorga la Ley vigente a partir del 1º de julio de 1997, mismos que se cubren con los ingresos por cuotas del SRT. En el cuadro 2 se presentan los tres indicadores básicos de los trabajadores asegurados considerados en la valuación actuarial del SRT al 31 de diciembre de 2012: número de trabajadores, separados por generación y sexo; edad promedio; y antigüedad promedio. 3 Artículo tercero.- “Los asegurados inscritos con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de esta Ley, así como sus beneficiarios, al momento de cumplirse, en términos de la Ley que se deroga, los supuestos legales o el siniestro respectivo para el disfrute de cualquiera de las pensiones, podrán optar por acogerse al beneficio de dicha Ley o al esquema de pensiones establecido en el presente ordenamiento.” Artículo cuarto.- “Para el caso de los trabajadores que hayan cotizado en términos de la Ley del Seguro Social que se deroga, y que llegaren a pensionarse durante la vigencia de la presente Ley, el Instituto Mexicano del Seguro Social, estará obligado, a solicitud de cada trabajador, a calcular estimativamente el importe de su pensión para cada uno de los regímenes, a efecto de que éste pueda decidir lo que a sus intereses convenga.” 4 Artículo Duodécimo transitorio de la LSS: “Estarán a cargo del Gobierno Federal las pensiones que se encuentren en curso de pago, así como las prestaciones o pensiones de aquellos sujetos que se encuentren en período de conservación de derechos y las pensiones que se otorguen a los asegurados que opten por el esquema establecido por la Ley que se deroga”. Valuación actuarial del Seguro de Riesgos de Trabajo al 31 de diciembre del 2012 4