TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2018 TARİHİ İTİBARİ İLE ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇERİK SAYFA 31 MART 2018 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ................................................................. 1-2 31 MART 2018 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ......................................................................................................... 3 31 MART 2018 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .............................................................................................. 4 31 MART 2018 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ............................................................................................ 5 31 MART 2018 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU .................................................................................................................... 6 31 MART 2018 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR .................................................................................... 7-30 NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................................. 7 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ..... 7 NOT 3 YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI .............................. 8 NOT 4 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER ................................................................................ 8-9 NOT 5 ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ ......................................................................... 9 NOT 6 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .............................................................................. 10-13 NOT 7 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ................................................................................... 14 NOT 8 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ............................................................................ 14-15 NOT 9 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR ........................................................................................................................ 15-16 NOT 10 STOKLAR ........................................................................................................................ 16 NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ........................................ 17-19 NOT 12 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ...................................................................................................... 20-21 NOT 13 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ................................................................ 21 NOT 14 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................... 22-23 NOT 15 TAAHHÜTLER ................................................................................................................ 24 NOT 16 ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................ 25 NOT 17 ÖZKAYNAKLAR ............................................................................................................ 25 NOT 18 PAY BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................. 25 NOT 19 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER .................................... 26 NOT 20 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ .................................................................... 26 NOT 21 TÜREV ARAÇLAR .......................................................................................................... 27 NOT 22 YABANCI PARA POZİSYONU ....................................................................................... 28-30 NOT 23 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .................................................. 30 TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2018 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Not 31 Mart 31 Aralık VARLIKLAR Referansları 2018 2017 Dönen Varlıklar 7.260.092 7.013.920 Nakit ve nakit benzerleri 7 3.760.617 2.985.833 Finansal yatırımlar 88.037 330.126 Ticari alacaklar 8 1.515.829 1.890.014 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 16.167 14.468 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 1.499.662 1.875.546 Diğer alacaklar 28.014 23.518 - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 8.142 - - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 19.872 23.518 Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar 9 245.721 171.361 Türev araçlar 21 16.521 6.460 Stoklar 10 897.423 948.789 Peşin ödenmiş giderler 376.227 335.754 - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler 376.227 335.754 Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar 92.365 65.598 Diğer dönen varlıklar 209.257 228.070 - İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar 209.257 228.070 7.230.011 6.985.523 Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar 30.081 28.397 Duran Varlıklar 2.576.532 2.352.830 Finansal yatırımlar 194.348 181.971 Ticari alacaklar 8 146.302 76.585 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 146.302 76.585 Diğer alacaklar 4.389 4.235 - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 4.389 4.235 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 11 216.630 194.510 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 12 104.278 103.866 Maddi duran varlıklar 12 1.655.250 1.597.309 Maddi olmayan duran varlıklar 12 69.640 20.236 - Şerefiye 44.168 - - Diğer maddi olmayan duran varlıklar 25.472 20.236 Peşin ödenmiş giderler 2.000 2.470 - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler 2.000 2.470 Ertelenmiş vergi varlığı 74.489 77.176 Diğer duran varlıklar 109.206 94.472 - İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran varlıklar 109.206 94.472 TOPLAM VARLIKLAR 9.836.624 9.366.750 Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2018 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Not 31 Mart 31 Aralık KAYNAKLAR Referansları 2018 2017 Kısa Vadeli Yükümlülükler 6.016.001 5.586.667 Kısa vadeli borçlanmalar 13 598.802 605.081 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 127.748 110.508 Ticari borçlar 8 2.028.244 2.038.629 - İlişkili taraflara ticari borçlar 4.712 6.128 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 2.023.532 2.032.501 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 84.813 72.332 Diğer borçlar 330.457 78.440 - İlişkili taraflara diğer borçlar 119.599 - - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 210.858 78.440 Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar 9 1.059.834 792.605 Türev araçlar 21 162 9.547 Ertelenmiş gelirler 4(b) 1.525.723 1.638.897 - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler 1.525.723 1.638.897 Dönem karı vergi yükümlülüğü 81.503 62.100 Kısa vadeli karşılıklar 14 178.073 178.067 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 71.757 65.613 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 106.316 112.454 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 642 461 - İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler 642 461 Uzun Vadeli Yükümlülükler 769.685 771.769 Uzun vadeli borçlanmalar 13 431.802 464.104 Ticari borçlar 8 115.900 117.342 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 115.900 117.342 Diğer borçlar 70.496 70.146 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 70.496 70.146 Devlet teşvik ve yardımları 1.132 1.132 Ertelenmiş gelirler 188 - - İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler 188 - Uzun vadeli karşılıklar 14 63.355 57.996 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 63.283 57.924 - Diğer uzun vadeli karşılıklar 72 72 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 86.812 61.049 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 6.785.686 6.358.436 ÖZKAYNAKLAR 3.050.938 3.008.314 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 5, 17 3.008.806 2.975.717 Ödenmiş sermaye 370.000 370.000 Sermaye düzeltme farkları 3.475 3.475 Paylara ilişkin primler 300.984 300.984 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak (1.479) (2.349) birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) (1.479) (2.349) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak 259.524 219.312 birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) - Yabancı para çevrim farkları 183.280 154.480 - Riskten korunma kazançları (kayıpları) 12.758 (2.408) - Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları 63.486 67.240 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 230.801 197.180 Geçmiş yıllar karları 1.604.607 1.115.816 Net dönem karı 240.894 771.299 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 42.132 32.597 TOPLAM KAYNAKLAR 9.836.624 9.366.750 Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2018 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- Not 31 Mart 31 Mart Referansları 2018 2017 Hasılat 2.265.929 1.636.975 Satışların maliyeti (-) (1.925.047) (1.371.292) BRÜT KAR (ZARAR) 340.882 265.683 Genel yönetim giderleri (-) (56.349) (46.259) Pazarlama giderleri (-) (48.458) (45.471) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (543) (53) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 19 41.372 90.796 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 19 (82.365) (115.043) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar 11 16.848 14.017 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 211.387 163.670 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 8.231 8.095 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (55) (6) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 219.563 171.759 Finansman gelirleri 20 126.373 197.357 Finansman giderleri (-) 20 (56.803) (162.201) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 289.133 206.915 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) (48.078) (46.134) Dönem vergi gideri (-) (26.087) (32.526) Ertelenmiş vergi gideri (-) (21.991) (13.608) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI 241.055 160.781 Dönem Karının Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar 161 (937) Ana ortaklık payları 240.894 161.718 Pay Başına Kazanç (Zarar) 18 0,651 0,437 Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3 TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2018 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Mart 31 Mart 2018 2017 DÖNEM KARI (ZARARI) 241.055 160.781 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar 870 (1.978) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) 1.088 (2.473) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (218) 495 - Ertelenmiş vergi (gideri) geliri (218) 495 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar 48.995 7.330 Yabancı para çevrim farkları 38.069 9.025 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir (gider) (3.952) 7.198 Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir (gider) 18.958 (10.666) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (4.080) 1.773 - Ertelenmiş vergi (gideri) geliri (4.080) 1.773 DİĞER KAPSAMLI GELİR 49.865 5.352 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 290.920 166.133 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar 9.430 881 Ana ortaklık payları 281.490 165.252 Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2018 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Kar veya zararda Kar veya zararda yeniden yeniden sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak Birikmiş Karlar Yeniden Yeniden değerleme ve Yabancı Riskten değerleme ve Kardan Kontrol Sermaye Pay ölçüm para korunma sınıflandırma ayrılan Geçmiş Net Ana gücü Ödenmiş düzeltme ihraç kazançları çevrim kazançları kazançları kısıtlanmış yıllar dönem ortaklığa ait olmayan Sınırlı denetimden geçmemiş sermaye farkları primleri (kayıpları) farkları (kayıpları) (kayıpları) yedekler karları karı özkaynaklar paylar Özkaynaklar 1 Ocak 2017 itibari ile açılış bakiyesi 370.000 3.475 300.984 1.369 125.977 1.621 71.775 194.145 955.924 324.411 2.349.681 29.776 2.379.457 Transferler - - - - - - - 2.690 321.721 (324.411) - - - Toplam kapsamlı gelir (gider) - - - (1.978) 7.207 (8.533) 6.838 - - 161.718 165.252 881 166.133 - Dönem karı (zararı) - - - - - - - - - 161.718 161.718 (937) 160.781 - Diğer kapsamlı gelir (gider) - - - (1.978) 7.207 (8.533) 6.838 - - - 3.534 1.818 5.352 Kar payları - - - - - - - - (120.292) - (120.292) - (120.292) Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine bağlı artış (azalış) - - - - - - - - (244) - (244) - (244) Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) - - - - - - - - (8.508) - (8.508) - (8.508) 31 Mart 2017 itibari ile kapanış bakiyesi 370.000 3.475 300.984 (609) 133.184 (6.912) 78.613 196.835 1.148.601 161.718 2.385.889 30.657 2.416.546 Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak 2018 itibari ile açılış bakiyesi 370.000 3.475 300.984 (2.349) 154.480 (2.408) 67.240 197.180 1.115.816 771.299 2.975.717 32.597 3.008.314 Transferler - - - - - - - 33.621 737.678 (771.299) - - - Toplam kapsamlı gelir - - - 870 28.800 15.166 (3.754) - - 240.894 281.976 9.430 291.406 - Dönem karı - - - - - - - - - 240.894 240.894 161 241.055 - Diğer kapsamlı gelir (gider) - - - 870 28.800 15.166 (3.754) - - - 41.082 9.269 50.351 Kar payları - - - - - - - - (248.693) - (248.693) - (248.693) Bağlı ortaklık edinimi - - - - - - - - - - - 105 105 Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) - - - - - - - - (194) - (194) - (194) 31 Mart 2018 itibari ile kapanış bakiyesi 370.000 3.475 300.984 (1.479) 183.280 12.758 63.486 230.801 1.604.607 240.894 3.008.806 42.132 3.050.938 Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2018 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- Not 31 Mart 31 Mart Referansları 2018 2017 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 916.922 1.789.235 Dönem Karı 241.055 160.781 Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler 77.003 70.138 - Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 12 43.154 34.677 - Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 8, 14 6.674 19.131 - Kar Payı Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler (8.191) (507) - Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 20 (582) (7.732) - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler - 38 - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili (16.848) (14.017) Düzeltmeler 11 - Vergi Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler 52.781 46.134 - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler 12 15 (7.586) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 641.502 1.621.531 - Finansal Yatırımlardaki Azalış/Artış 242.089 50.721 - Ticari Alacaklardaki Azalış/Artış ile İlgili Düzeltmeler 8 305.273 (127.375) - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış/Artış ile İlgili Düzeltmeler 7.629 1.720 - Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklardaki Azalış/Artış 9 (74.360) (128.701) - Stoklardaki Azalışlar/Artışlar ile İlgili Düzeltmeler 10 61.946 8.714 - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış/Artış (38.382) (32.325) - Ticari Borçlardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler 8 (26.637) 87.514 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış 12.331 (1.063) - Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Borçlardaki Artış/Azalış 9 267.229 286.718 - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 2.028 44.519 - Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış 4(b) (117.644) 1.431.089 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 959.560 1.852.450 Ödenen Faiz (21.581) (14.269) Alınan Faiz 20.909 17.898 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 14 (8.045) (25.635) Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler 14 (470) (122) Vergi İadeleri/Ödemeleri (33.451) (41.087) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (91.227) (26.505) Bağlı Ortaklıklarda İlave Pay Alımlarına İlişkin Nakit Çıkışları - (293) İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit (201) - Çıkışları Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan (54.673) (9.170) Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 12 586 7.763 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12 (37.383) (26.898) Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12 - (7) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Satışlarından Kaynaklanan Nakit Girişleri 281 - Verilen Nakit Avans ve Borçlar 64 1.593 Alınan Temettüler 99 507 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (113.760) (140.223) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 300.131 445.323 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (412.520) (461.468) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (1.371) (3.786) Ödenen Temettüler 5 - (120.292) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 711.935 1.622.507 D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 62.849 (4.665) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) 774.784 1.617.842 E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 2.985.833 1.483.429 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 3.760.617 3.101.271 Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2018 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Tekfen Holding A.Ş.’nin (“Şirket”) çoğunluk hisseleri Akçağlılar, Berker ve Gökyiğit aileleri tarafından kontrol edilmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda “Grup” olarak adlandırılmıştır. 31 Mart 2018 tarihi itibari ile Grup’un, taşeronları ile birlikte 18.610 (31 Aralık 2017: 18.296) çalışanı bulunmaktadır. Şirket’in kayıtlı adresi: Kültür Mahallesi, Budak Sokak, Tekfen Sitesi, A Blok, No: 7, Beşiktaş, İstanbul, Türkiye’dir. Şirket hisse senetleri 23 Kasım 2007 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir. 31 Mart 2018 tarihi itibari ile Grup’un bağlı ortaklıklarındaki ve müşterek faaliyetlerindeki değişiklikler: Grup’un bağlı ortaklıklarından Tekfen Tarımsal Araştırma Üretim ve Pazarlama A.Ş. (“Tekfen Tarım”) tarafından Alanar Meyve ve Gıda Üretim Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Alanar Meyve) ve Alara Fidan Üretim ve Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Alara Fidan”) şirketlerinin ödenmiş sermayelerinin %90’ına tekabül eden hisseleri satın alınmıştır (Not: 4 (a)). Özet konsolide finansal tabloların onaylanması: Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 26 Nisan 2018 tarihinde yayımlanmasına karar verilmiştir. 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Ayrıca özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup, 31 Mart 2018 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır ve TMS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2017 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2017 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahmin yöntemlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. 31 Mart 2018 tarihi itibari ile konsolidasyon sırasında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 3,9489 TL, 1 Avro= 4,8673 TL, 1 Dirhem= 0,4293 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 1,0530 TL, 1 Katar Riyali= 1,0855 TL (31 Aralık 2017 tarihi itibari ile kurlar: 1 ABD Doları= 3,7719 TL, 1 Avro= 4,5155 TL, 1 Dirhem= 0,4026 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 1,0058 TL, 1 Katar Riyali= 1,0334 TL). 7 TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 MART 2018 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3. YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI Yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir. (a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’lerde yapılan değişiklikler: - TFRS 9, “Finansal Araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 15, “Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat”, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TMS 40 (değişiklikler), “Yatırım Amaçlı Gayrimenkulün Transferi”, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS Yorum 22, “Yabancı Para İşlemleri ve Avans Bedeli”, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir (b) 2018 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 15 (değişiklikler), “Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat”, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 4 (değişiklikler), “Sigorta Sözleşmeleri”, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 2 (değişiklikler), “Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırılması ve Ölçülmesi”, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - 2014-2016 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (TFRS 1,TMS 28), 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. (c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 9 (değişiklikler), “Finansal Araçlar”, 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir - TMS 28 (değişiklikler), “İştirak ve İş Ortaklıklarındaki Uzun Vadeli Paylar”, 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 16, “Kiralama İşlemleri”, 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS Yorum 23, “Vergi Uygulamalarındaki Belirsizlikler”, 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir - TFRS 17 “Sigorta Sözleşmeleri”, 1 Ocak 2021 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - 2015-2017 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (TFRS 3,TFRS 11, TMS 12, TMS 23), 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TMS 19 (değişiklikler), “Planda Yapılan Değişiklik, Küçülme veya Yerine Getirme”, 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. Grup, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (a) İşletme Birleşmeleri 3 Kasım 2017 tarihinde alınan yönetim kurulu kararı uyarınca Grup’un bağlı ortaklıklarından Tekfen Tarımsal tarafından Alanar Meyve ve Alara Fidan şirketlerinin ödenmiş sermayelerinin %90’ına tekabül eden hisselerinin satın alınmasına ilişkin sözleşme 5 Ocak 2018 tarihinde imzalanmış olup söz konusu işlem Rekabet Kurulu tarafından 8 Şubat 2018 tarihinde onaylanmıştır. Rekabet Kurulu onayını takiben 14 Şubat 2018 tarihinde kapanış gerçekleşmiştir. İşletme birleşmeleri neticesinde TFRS uyarınca hesaplanan geçici Şerefiye tutarı 31 Mart 2018 tarihli özet konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir (Not: 12). 8