Laporan Keuangan Konsolidasi Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT) Daftar Isi Halaman Neraca Konsolidasi.........…………………………………………………………………………........... 1 - 2 Laporan Laba Rugi Konsolidasi.………………………………………………………………………… 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi……………………………………….……………………… 4 Laporan Arus Kas Konsolidasi………………………………………………………………….............. 5 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi …………………………………… ………................ 6 - 21 *************************** PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan 2010 2009 AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 2c,2e,3,18 47.140.564 81.417.328 Investasi jangka pendek - 500.000 Piutang Usaha 2d,4 Pihak hubungan istimewa 2e,18 1.686.410 4.300.953 Pihak ketiga - setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 3.423.635 pada tahun 2010 dan 2009 215.549.346 171.439.626 Lain-lain Pihak ketiga 12.097.343 4.062.506 Pajak dibayar dimuka 1.704.017 2.082.830 Biaya dibayar dimuka 2f 8.217.497 4.314.065 Uang muka 5 31.286.579 16.621.728 Jumlah Aktiva Lancar 317.681.756 284.739.036 AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva pajak tangguhan - bersih 2n 10.290.902 9.812.799 Aset tetap - bersih 2g,6 22.157.540 21.649.619 Selisih lebih biaya perolehan investasi atas aktiva bersih Anak perusahaan 2j,7 1.505.009 1.684.305 Aktiva lain-lain 8 6.340.384 7.408.695 Jumlah Aktiva Tidak Lancar 40.293.835 40.555.418 JUMLAH AKTIVA 357.975.591 325.294.454 Catatan atas laporan keuangan konso lidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 1 PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan 2010 2009 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang Usaha - pihak ketiga 9 155.773.703 115.115.038 Lain-lain - pihak ketiga 10 27.415.982 44.833.456 Biaya masih harus dibayar 9.052.002 1.712.942 Hutang pajak 2n,11 1.696.792 1.901.879 Pendapatan diterima dimuka 2k,12 14.414.994 26.320.279 Hutang sewa guna usaha yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 2i 52.389 222.294 Jumlah Kewajiban Lancar 208.405.862 190.105.888 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan 2p 29.145.806 26.653.550 Kewajiban pajak tangguhan 40.548 - Hutang sewa guna usaha - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 2i 796.439 - Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 29.982.793 26.653.550 HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI 2b 38.660 38.717 EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 1.900.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 570.000.000 saham 13 57.000.000 57.000.000 Agio saham 770.460 770.460 Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak perusahaan 2b 7.556.987 7.556.987 Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya 14 616.594 519.009 Belum ditentukan penggunaannya 53.604.235 42.649.843 Jumlah Ekuitas 119.548.276 108.496.299 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 357.975.591 325.294.454 Catatan atas laporan keuangan konso lidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 2 PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan 2010 2009 PENDAPATAN BERSIH 2l,15 455.584.479 416.689.153 BEBAN POKOK PENDAPATAN 2l,16 437.058.488 398.011.033 LABA KOTOR 18.525.991 18.678.120 BEBAN USAHA 17 Penjualan 2l 727.762 702.122 Umum dan administrasi 2l 21.953.016 17.903.085 Jumlah Beban Usaha 22.680.778 18.605.207 LABA (RUGI) USAHA (4.154.787) 72.913 PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga 116.101 736.470 Laba penjualan aktiva tetap 2g 45.365 63.552 Laba (rugi) selisih kurs - bersih 2m (968.512) 447.263 Lain-lain - bersih 1.084.465 (86.742) Penghasilan Lain-lain - Bersih 277.419 1.160.543 LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3.877.368) 1.233.456 BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 2n Pajak kini - 366.357 Pajak tangguhan - (99.882) Beban Pajak Penghasilan - Bersih - 266.475 LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI (3.877.368) 966.981 HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI (183) (38) LABA BERSIH (3.877.551) 966.943 Rugi bersih per saham dasar 2q (6,80) 1,70 Catatan atas laporan keuangan konso lidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 3 PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Selisih Transaksi Saldo Laba Perubahan Ekuitas Telah Belum Modal Agio Anak Ditentukan Ditentukan Jumlah Saham Saham Perusahaan Penggunaanya Penggunaanya Ekuitas Saldo, 1 Januari 2009 57.000.000 770.460 7.556.987 519.009 41.682.900 107.529.356 Laba bersih periode berjalan - - - - 966.943 966.943 Saldo, 31 Maret 2009 57.000.000 770.460 7.556.987 519.009 42.649.843 108.496.299 Saldo, 1 Januari 2010 57.000.000 770.460 7.556.987 570.124 57.528.256 123.425.827 Pembentukan cadangan 46.470 (46.470) - umum Laba bersih periode berjalan - - - - (3.877.551) (3.877.551 ) Saldo, 31 Maret 2010 57.000.000 770.460 7.556.987 616.594 53.604.235 119.548.276 Catatan atas laporan keuangan konso lidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 4 PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) Catatan 2010 2009 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari penjualan jasa 423.680.319 381.113.705 Penerimaan dari (pembayaran untuk) jasa lainnya (12.097.342) 10.362.158 Pembayaran beban pokok penjualan (438.336.857) (408.253.947) Pembayaran beban usaha (15.808.163) (18.163.044) Pembayaran beban pajak - (2.954.789) Kas Bersih yang Digunakan Untuk Aktivitas Operasi (42.562.043) (37.895.917) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap 45.365 63.552 Perolehan aktiva tetap 6 (329.938) (391.937) Investasi jangka pendek - 12.500.000 Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi (284.573) 12.171.615 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran hutang sewa guna usaha (365.050) (27.163) Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (365.050) (27.163) PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (43.211.666) (25.751.465) KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 3 90.352.230 107.168.793 KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 3 47.140.564 81.417.328 Catatan atas laporan keuangan konso lidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 5 PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 1. UMUM a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum PT Anta Express Tour & Travel Service Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan akta yang dibuat dihadapan notaris Lody Herlianto, S.H., notaris pengganti John Leonard Waworuntu, S.H., No. 21 tanggal 10 Mei 1972. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/405/16 tanggal 22 November 1974. Berdasarkan akta notaris John Leonard Waworuntu, S.H., No. 81 tanggal 25 Maret 1976 yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/197/7 tanggal 9 April 1976, nama Perusahaan diubah dari PT. China Travel Service menjadi PT Anta Express Tour & Travel Service. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H, Msi, No. 8 tanggal 1 Juli 2008 mengenai penyesuaian anggaran dasar sesuai dengan Undang-undang no. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-72939.AH.01.02 tertanggal 13 Oktober 2008. Berdasarkan Anggaran Dasar Perusahaan, kegiatan usaha Perusahaan meliputi jasa pelayanan dalam bidang pariwisata antara lain penjualan tiket pesawat, penjualan voucher hotel, menyelenggarakan tur baik domestik maupun internasional, pengurusan dokumen perjalanan, penyelenggaraan perjalanan insentif, serta jasa penyelenggaraan konferensi, pameran dan lain- lain. Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor pusat di Jalan Hayam Wuruk No. 88 dengan 5 cabang yang berlokasi di Jakarta, 1 cabang masing-masing terdapat di Cikarang, Bandung, Surabaya, Denpasar dan Makassar. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1971. Perusahaan merupakan agen dari IATA (International Air Transport Association) dan anggota beberapa asosiasi perusahaan wisata dari ASITA (Association of The Indonesian Tours and Travel Agencies). b. Transaksi Permodalan Perusahaan Pada tanggal 28 Desember 2001, Perusahaan telah memperoleh Surat Pernyataan Efektif No.S-4070/PM/2001 dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) untuk melakukan Penawaran Umum Perdana Saham sejumlah 80.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per saham dengan harga penawaran sebesar Rp. 125 per saham melalui Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya). Pada tanggal 16 Januari 2004, Perusahaan telah menghapus pencatatan saham dari Bursa Efek Surabaya. c. Struktur Perusahaan dan Anak perusahaan Laporan keuangan konsolidasi mencakup akun-akun Perusahaan dan Anak perusahaan. Persentase Kepemilikan Tempat Mulai Tahun Anak perusahaan Kegiatan Pokok Kedudukan Beroperasi Pendirian 2010 2009 Pemilikan langsung PT Vayatour Biro perjalanan wisata Jakarta 1965 1965 99,99 99,99 PT Vaya Micetama Servindo Jasa konvensi, perjalanan insentif dan pameran Jakarta 1994 1993 0,80 0,80 PT Vaya Transport Transportasi/angkutan wisata Denpasar 1995 1993 0,09 0,09 Pemilikan tidak langsung PT Vaya Micetama Servindo Jasa konvensi, perjalanan insentif Jakarta 1994 1993 99,20 99,20 dan pameran PT Vaya Transport Transportasi/angkutan wisata Denpasar 1995 1993 99,91 99,91 6 PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 1. UMUM (lanjutan) d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Pada tanggal 31 Maret 2010, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang dituangkan dalam Pernyataan Keputusan Rapat No. 316 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH., MSi., adalah sebagai berikut: Komisaris Direksi Chairal Tanjung - Komisaris Utama Raymond Rianto Setokusumo - Direktur Utama Rustiyan Oen - Komisaris Ratih Prabandari - Direktur Prastowo - Komisaris Independen Muslimin - Direktur Pada tanggal 31 Maret 2009, susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dengan Akta No. 148 tanggal 20 Oktober 2008 dari Notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H.,Msi., adalah sebagai berikut: Komisaris Direksi Chairal Tanjung - Komisaris Utama Henry C. Suryanaga - Direktur Utama Rustiyan Oen - Komisaris Ratih Prabandari - Direktur Prastowo - Komisaris Independen Muslimin - Direktur Pada tanggal 31 Maret 2010 dan 2009, susunan komite audit Perusahaan adalah sebagai berikut: 2010 2009 Ketua Prastowo Prastowo Anggota Adang Isnandar Ali Gunawan Anggota Deisy Adang Isnandar Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada komisaris dan direksi Perusahaan dan Anak perusahaan adalah sebesar Rp 872.804 untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2010. Perusahaan dan Anak perusahaan memiliki 1.191 karyawan pada tanggal 31 Maret 2010. 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi telah disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”). Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost). Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep akrual (accrual basis), kecuali untuk laporan arus kas konsolidasi. Laporan arus kas konsolidasi disajikan dengan mengelompokkan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas konsolidasi disajikan dengan menggunakan metode langsung (direct method). Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah. 7 PT ANTA EXPRESS TOUR & TRAVEL SERVICE Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) b. Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Perusahaan dan PT Vayatour (“Anak perusahaan”). Seluruh Anak perusahaan dikonsolidasi. Anak perusahaan adalah suatu entitas dimana Perusahaan memiliki kepemilikan sebesar lebih dari 50% hak suara atau mempunyai pengendalian atas kebijakan keuangan dan operasional. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Bagian proporsional pemegang saham minoritas atas ekuitas Anak perusahaan disajikan dalam akun “Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak perusahaan yang Dikonsolidasi” dalam neraca konsolidasi Selisih antara nilai tercatat penyertaan Perusahaan dan bagian proporsional atas nilai wajar aktiva bersih dari Anak perusahaan yang timbul dari perubahan ekuitas yang bukan berasal dari transaksi antara Perusahaan dan Anak perusahaan dicatat sebagai “Selisih Transaksi Perubahan ekuitas Anak perusahaan” dan dicatat sebagai bagian dalam ekuitas pada neraca konsolidasi. c. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas dalam bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijaminkan. d. Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode. e. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan definisi dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak- pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi yang material dengan pihak-pihak hubungan istimewa telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. f. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan pada usaha sesuai dengan masa manfaatnya. g. Aset Tetap Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan Anak perusahaan menerapkan PSAK No.16 (Revisi 2007), “Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No.16 (1994), “Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain” dan PSAK No.17 (1994), “Akuntansi Penyusutan”, dimana Perusahaan dan Anak perusahaan telah memilih model biaya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi Perusahaan dan Anak perusahaan. 8