Pergamon-Status Dış Ticaret Anonim Şirketi 2012-2011-2010-2009 Hesap Dönemlerine ait Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara Đlişkin Dipnotlar Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin ve bağlı ortaklılarının31 Aralık 2012, 31 Aralık 2011, 31.12..2010tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla Đlgili Olarak Đşletme Yönetiminin Sorumluluğu Đşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Bununla birlikte Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş nin Konsolide bilançosunda dip not 9 da yer alan stok kalemleri ile konsolidasyon kapsamında, konsolide bilançonun stok kalemlerinde bulunan Agropol A.Ş.’nin stok kalemleri raporlama tarihleri itibariyle fiziksel sayıma tabi tutulmamış, alternatif muhasebe teknikleri kullanılmak suretiyle de kanaat oluşturacak bilgi ve belgelere ulaşılamamıştır. Dolayısıyla tarafımızda ilgili stok kalemleri için denetim görüş oluşmamıştır. Görüş Görüşümüze göre, yukarıda ifadesi bulunan stok kalemleri ile ilgili olarak oluşan şartın dışında ilişikteki konsolide finansal tablolar, Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2012, 31.12.2011, 31.12.2010, tarihleri itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Đstanbul, 7 Haziran 2013 Randıman YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş. Gürcan Güneser, YMM Sorumlu Ortak Baş Denetçi 1 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. ĐÇĐNDEKĐLER KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR .............................................................................................................. 3-4 KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI ................................................................................ 5 KONSOLĐDE ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI .......................................................................... 6 KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI .......................................................................................... 7 KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR .................................................................. 8-63 1.ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU ........................................................... 8 2. KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR .............................. 8 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ............................................................................................... 22 4. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ .................................................................................................. 24 5. FĐNANSAL YATIRIMLAR .............................................................................................................. 25 6. FĐNANSAL BORÇLAR .................................................................................................................... 25 7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR ................................................................................................... 25 8. DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ............................................................................................ 26 9. STOKLAR ......................................................................................................................................... 27 10. MADDĐ VARLIKLAR .................................................................................................................... 27 11. MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR ............................................................................................... 29 12. DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI .......................................................................................... 31 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................... 31 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ................................................................................ 38 15. DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................. 39 16. ÖZKAYNAKLAR ........................................................................................................................... 40 17. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ .................................................................................... 41 18. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GĐDERLERĐ, GENEL YÖNETĐM GĐDERLERĐ ............. 42 19. DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER ............................................................................... 43 20. FĐNANSAL GELĐRLER .................................................................................................................. 43 21. FĐNANSAL GĐDERLER ................................................................................................................. 43 22. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ ................................................................................ 44 23.HĐSSE BAŞINA KAZANÇ .............................................................................................................. 46 24. DĐĞER KAPSAMLI GELĐR ........................................................................................................... 47 25. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI ............................................................................................. 47 26. DÖNEM VERGĐ YÜKÜMLÜLÜĞÜ ............................................................................................. 50 27. BORÇ KARŞILIKLARI .................................................................................................................. 50 28. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ............ 50 29. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR ........................................................................ 62 2 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihleri Đtibariyle Bilançolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2012 2011 2010 2009 Dönen Varlıklar 298.421.710 244.700.924 163.952.657 172.817.773 Nakit ve Nakit Benzerleri 4 37.393.010 37.511.871 15.781.225 39.339.148 Finansal Yatırımlar 5 200.000 300.000 190.000 160.000 Ticari Alacaklar (Net) 7 200.500.153 158.885.362 117.069.363 109.944.130 Đlişkili Taraflardan Alacaklar(Net) 7 6.602 68.616 17.274 3.245.798 Diğer Ticari Alacaklar(Net) 7 200.575.449 158.816.746 117.052.089 106.698.333 Diğer Alacaklar 8 32.566.979 22.955.957 13.520.684 5.819.844 Đlişkili Taraflardan Alacaklar 8 0 0 0 0 Diğer Alacaklar 8 32.566.979 22.955.957 13.520.684 5.819.844 Stoklar 9 25.378.038 22.225.998 15.216.436 14.468.586 Diğer Dönen Varlıklar 15 2.383.530 2.821.736 2.174.949 3.086.065 Cari Olmayan/Duran 200.049 445.453 140.726 95.756 Varlıklar Diğer Alacaklar 8 4.880 4.880 4.880 4.500 Maddi Duran Varlıklar 10 117.897 92.173 96.211 57.540 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 32.047 18.764 23.671 5.986 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 22 45.157 95.946 14.965 27.731 Diğ.Cari Olmayan/Duran Varlık 15 68 233.690 999 0 Toplam Varlıklar 298.621.759 245.146.377 164.093.383 172.913.529 Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 3 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihleri Đtibariyle Bilançolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları KAYNAKLAR 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2012 2011 2010 2009 Kısa Vadeli Yükümlülükler 291.514.060 240.133.603 159.127.659 168.198.561 Finansal Borçlar 6 76.206.432 59.745.722 17.957.000 24.018.229 Ticari Borçlar (Net) 7 196.087.971 154.069.318 120.333.958 123.854.925 Đlişkili Taraflara Borçlar(Net) 7 31.548.416 25.736.401 30.249.514 15.306.610 Diğer Ticari Borçlar(Net) 7 164.539.555 128.332.917 90.084.444 108.548.315 Diğer Borçlar 8 126.076 439.928 82.702 64.788 Đlişkili Taraflara Borçlar 8 0 0 0 0 Diğer Borçlar 8 126.076 439.928 82.702 64.788 Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü 26 184.190 0 38.883 0 Borç Karşılıkları 27 8.447.579 14.993.741 16.037.601 12.161.119 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 15 10.461.812 10.884.894 4.677.515 8.099.501 Uzun Vadeli Yükümlülükler 115.259 89.466 64.589 64.745 Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar 14 115.259 89.466 64.589 64.745 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 22 0 0 0 0 ÖZKAYNAKLAR 16 6.992.440 4.923.308 4.901.135 4.650.223 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar -Sermaye Ödenmiş Sermaye 3.020.000 3.020.000 3.020.000 3.020.000 -Sermaye Taah. (100.000) -Sermaye Yedekleri 592.567 584.746 484.742 384.738 Azınlık Payları 207.829 200.008 100.004 - Sermaye Düzeltme Farkları 384.738 384.738 384.738 384.738 -Kar Yedekleri 1.036.325 895.320 737.367 653.325 Yasal Yedekler 1.017.548 894.786 736.833 652.792 Olağanüstü Yedekler 18.777 534 534 534 Net Dönem Kârı/Zararı 3.075.530 856.382 864.002 592.925 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararları (731.982) (433.140) (104.976) (765) TOPLAM KAYNAKLAR 298.621.759 245.146.377 164.093.383 172.913.529 Takip eden dipnotlar konsolidemali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 4 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 01.01- 01.01- 01.01- Referansları 01.01-31.12.2011 31.12.2012 31.12.2010 31.12.2009 SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER Satış Gelirleri –Net 17 1.323.414.258 1.198.288.884 843.735.149 916.293.645 Satışların Maliyeti (-) 17 -1.314.898.339 -1.180.101.633 -842.525.831 -913.578.581 BRÜT KAR/ZARAR 8.515.919 18.187.251 1.209.318 2.715.064 Genel Yönetim Giderleri (-) 18 -3.336.608 -2.762.370 -2.202.326 -2.124.018 Pazarlama,Satış ve Dağ.Gid. 18 -1.504.814 -644.063 -18.675 0 Diğer Faaliyet Gelirleri 19 17.792.435 8.950.306 15.581.009 12.488.751 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 19 -17.301.149 -9.302.177 -15.655.517 -12.463.533 FAALĐYET KÂRI/ZARARI 4.165.783 14.428.947 -1.086.191 616.264 Finansal Gelirler 20 28.775.758 46.684.291 25.541.194 26.360.939 Finansal Giderler (-) 21 -29.531.129 -60.091.224 -23.270.655 -26.230.806 SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ KÂRI/ZARARI 3.410.412 1.022.014 1.176.571 746.397 Sürdürülen Faaliyetler Vergi 22 -732.750 -224.499 -314.022 -153.472 Gelir/Gideri -Dönem Vergi Gelir/Gideri 22 -681.960 -305.480 -301.256 -181.203 -Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 22 -50.790 80.981 -12.766 27.731 DÖNEM KARI/ZARARI 3.075.530 856.382 864.002 592.925 DÖNEM KARININ DAĞILIM Ana Ortaklık Dışı Paylar 397.868 58.867 1.453 0 Ana Ortaklık Payları 2.677.662 797.515 862.549 592.925 Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL) 23 0,89 0,26 0,29 0,20 Dönem Karı 2.677.662 797.515 862.549 592.925 Diğer Kapsamlı Gelir Finansal varlıklar değer artış 0 0 0 0 fonundaki değişim Duran varlıklar değer artış fonundaki 0 0 0 0 değişim Finansal riskten korunma fonundaki 0 0 0 0 değişim Yabancı para çevrim farklarındaki 0 0 0 0 değişim Emeklilik planlarından aktüeryal 0 0 0 0 kazanç ve kayıplar Özkaynak yöntemi ile değerlenen 0 0 0 0 ortakların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar 0 0 0 0 Diğer kapsamlı gelir kalemlerine 0 0 0 0 ilişkin vergi geliri/gideri DĐĞER KAPSAMLI GELĐR 0 0 0 0 (VERGĐ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELĐR 3.075.530 856.382 864.002 592.725 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Ana ortaklık Dışı Paylar 397.868 58.867 1.453 0 Ana Ortaklı Payları 2.677.662 797.515 862.549 592.725 Takip eden dipnotlar konsolidemali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 5 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012- 31.12.2011 ve 31.12.2010 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Özkaynak Değişim Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş Azınlık Sermaye Sermaye Ol.üstü Net Dön. Geçmiş Toplam Sermaye Payları Taah. Düz. Yed. Özel Fonlar Karı/Zararı Yıl Karl. Özsermaye 31 Aralık 2011 Bakiyesi 3.020.000 200.008 0 894.786 534 384.738 0 423.243 4.923.309 Geçmiş Yıl Karlarına Transferler (1.920.306) 1.920.306 0 Yasal Yedeklere Trans. 126.022 (126.022) 0 Olağanüstü Yedeklere Transferler 22.804 (22.804) 0 Kar Dağıtımı (1.006.398) (1.006.398) Net Dönem Karı 3.075.530 3.075.530 Diğer Kazanç ve Kayıplar 0 Dağıtılan Temettü 31 Aralık 2012 Bakiyesi 3.020.000 200.008 0 1.020.808 23.338 384.738 0 2.343.549 6.992.441 Ödenmiş Azınlık Sermaye Statü Ol.üstü Özsermaye Net Dön. Geçmiş Toplam Sermaye Payları Taah. Yed. Yed. Enf. Düz. Karı/Zararı Yıl Karl. Özsermaye 31 Aralık 2010 Bakiyesi 3.020.000 80.004 (80.000) 736.833 534 384.738 864.002 (104.976) 4.901.135 Geçmiş Yıl Karlarına Transferler (706.049) 706.049 0 Yasal Yedeklere Trans. 157.953 (157.953) 0 Olağanüstü Yedeklere Transferler (526.912) 526.912 0 Geçici Transfer 0 Net Dönem Karı 856.382 856.382 sermaye taahüt ödemesi 80.000 80.000 Azınlık payı 120.004 120.004 kar dağıtımına transfer (329.470) (706.049) (1.035.519) Diğer Kazanç ve Kayıplar 1.307 1.307 Dağıtılan Temettü 31 Aralık 2011 Bakiyesi 3.020.000 200.008 0 894.786 534 384.738 0 423.243 4.923.309 Ödenmiş Azınlık Sermaye Yasal Ol.üstü Özsermaye Net Dön. Geçmiş Toplam Sermaye Payları Taah. Yed. Yed. Enf. Düz. Karı/Zararı Yıl Karl. Özsermaye 31 Aralık 2009 Bakiyesi 3.020.000 0 0 652.792 534 384.738 592.925 (765) 4.650.224 Geçmiş Yıl Karlarına Transferler 0 Yasal Yedeklere Trans. 84.041 (84.041) 0 Kar Dağıtımına Transferler (508.884) (508.884) Geçmiş Dön. Karı Konsolid. Etkisi (104.211) (104.211) Net Dönem Karı 864.002 864.002 Sermaye Taahhütleri (80.000) (80.000) Azınlık payı 80.004 80.004 Dağıtılan Temettü 31 Aralık 2010 Bakiyesi 3.020.000 80.004 (80.000) 736.833 534 384.738 864.002 (104.976) 4.901.135 6 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12. 2012- 31.12.2011 Ve 31.12.2010 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Nakit Akım Tabloları Tabloları(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NAKĐT AKIM TABLOSU Dipnot Ref. 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 A-ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Vergi Öncesi Net Kar (+) 3.410.412 1.022.014 1.176.571 Düzeltmeler: Amortisman (+) 10,11 35.884 33.106 8.263 Kıdem Tazminatı ve Đzin Karşılığı (+) 14,15 82.555 37.150 83.658 Borç ve Gider Karşılıkları (-) 27 -6.546.162 -1.043.860 3.876.482 Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığı(+)/ Đptali(-) 7 -13.007 -2.599 11.224 Ertelenmiş Finansman Gelir(-)/ Giderleri(+) 7 -298.171 -404.498 0 Faiz Geliri(-)/ (+) 20 2.817.310 1.434.802 2.457.390 Faiz Gideri(-)/ (+) 21 -4.247.864 -2.255.051 -1.457.740 Đşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet Karı -4.759.043 -1.178.936 6.155.848 Ticari Alacaklardaki Artışlar(-) 7 -41.303.613 -41.408.902 -7.136.457 Finansal Yatırımlardaki Artış(-)/Azalışlar (+) 5 100.000 -110.000 -30.000 Diğer Alacaklardaki Artışlar (-) 8 -9.611.022 -9.435.273 -7.700.840 Diğer Dönen Varlıklardaki Artışlar(-) 15 438.206 -2.081.589 -1.546.274 Ticari Borçlarda Azalış(-) 7 42.018.653 33.735.360 -3.520.967 Finansal Borçlarda Artış (+)Azalış(-) 6 224.424 1.451.421 -2.559 Diğer Yükümlülüklerde Artış(+)/ Azalış(-) 15 -1.267.600 6.231.348 -3.746.887 Stoklardaki Artışlar(-)/Azalışlar(+) 9 -3.152.040 -7.009.562 -747.850 Đşletme Sermayesinde Diğer Artış(+)/ Azalış(-) 15 2.062.044 2.081.227 1.496.697 Ödenen Kıdem Tazminatları 14 -23.838 -22.589 -41.476 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Oluşan Nakit -10.514.786 -16.568.559 -22.976.614 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit -15.273.829 -17.747.495 -16.820.766 B-YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI -74.921 -24.950 -65.396 Maddi Varlık Satın Alımları (-) 10 -83.329 -24.950 -90.588 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Çıkışları Net Değeri 10,11 27.458 0 25.192 Maddi Olmayan Varlık Satın Alımları (-) 11 -19.050 0 0 C.FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIŞLARI 15.229.889 39.503.091 -6.671.761 Kısa Vadeli Kredi Anapara ve Faiz Geri Ödemeleri 6 -212.505.093 -227.433.964 -81.432.632 Alınan kredilerden sağlanan nakit 6 228.741.380 267.771.264 75.373.962 Özkaynak Kalemlerinden Sağlanan ya da Ödenen Temetüler’den Nakit 16 -1.006.398 -834.209 -613.091 Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Net Nakit -118.861 21.730.646 -23.557.923 Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 4 37.511.871 15.781.225 39.339.148 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 4 37.393.010 37.511.871 15.781.225 Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 7 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR 1.ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. ("Şirket") 30.04.2001 tarihinde Merkez -98195 K-8560 tescil no ile 4 mayıs 2001 tarihinde 5288 sayılı ticaret sicil gazetesinde yayınlanarak kuruluşu gerçekleşmiştir. Şirket dış ticaret sermaye şirketi olarak ihracat ve ithalata aracılık yapmak amacıyla kurulmuş ve faaliyetlerine 15 ortakla başlamıştır. Şirket’in adresi ve faaliyet merkezi Kültür Mahallesi 1375 Sokak No:25 Kat :5 D 503 Cumhuriyet Đş Merkezi Alsancak 35220 ĐZMĐR’dir Şirket’in ilişikte sunulan konsolide finansal tabloları Şirket yönetimi tarafından 26.06.2013 tarihinde onaylanmıştır. Faaliyet konusu Şirket'in ana faaliyet konusu imalatçıların ihracat işlemlerine aracılık etmek, müşterilerinin adına ihracat işlemlerinden dolayı alacakları Katma Değer Vergisi (KDV) iadelerini tahsil etmektir. (Konfeksiyon mamüllerinde KDV oranı %8'dir.) Firma ağırlıklı olarak konfeksiyon sektöründeki firmalarının ihracatlarına aracılık etmektedir. Bağlı ortaklıklar Agropol Gıda Tarım Hayvancılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 12 Kasım 2010 tarihinde tescil edilmiştir. Đştigal konusu yağ ve yağlı tohumlar,yem ve yem hammadeleri ve hububat alım satımıdır. Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin hissesi %79,9992'dir. 2009 yılı Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin mali tabloları Agropol Gıda Tarım Hayvancılık Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 2010 yılı Kasım ayında kurulması nedeniyle konsolide olarak hazırlanmamıştır. 2. KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Şirket’in konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmaktadır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’ne göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (eski adıyla Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, konsolide finansal tablolar, SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama 8 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş., muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev finansal araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“UFRYK”) yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması, ii) UMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin, Şirket finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Finansal Varlıkların Transfer Đşlemlerine Đlişkin Açıklamalar (Değişiklik) Standarttaki değişiklikler, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun bilanço dışı bırakma faaliyetlerini incelemesi sonucu gerçekleşmiştir. Bu değişikliklerin amacı, finansal varlıkların özellikle seküritizasyonu gibi transfer işlemlerinin raporlanması yoluyla şeffaflığı teşvik ederek, finansal tablo okuyucularının, finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde, transfer işlemlerinden oluşabilecek muhtemel riskleri ve bu risklerin işletmenin finansal durumuna etkilerini daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Söz konusu değişikliğin, Şirket finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Đleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna 9