ANEXO I FORMATO ELECTRÓNICO Agencia Tributaria Impuesto sobre Sociedades 2014 Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes y Página 1 Teléfono: 901 33 55 33 entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español) www.agenciatributaria.es Modelo 200 Declaración relativa al período impositivo comprendido desde EL AL Identifi cación Ejercicio ......................................................... NIF Tipo ejercicio ................................................................ Código CNAE (2009) actividad principal .......... Apellidos y nombre o razón social Teléfono 1 Teléfono 2 Caracteres de la declaración: Marque con una "X" el o los que procedan Tipo de entidad 001 Entidad sin ánimo de lucro acogida régimen 014 Agrupación europea de interés económico 025 Entidad aseguradora fi scal Título II Ley 49/2002 002 Entidad parcialmente exenta 017 Cooperativa protegida 031 Entidades de capital-riesgo Sociedad de inversión de capital variable 003 o fondo de inversión de carácter fi nanciero 018 Cooperativa especialmente protegida 032 Sociedad de desarrollo industrial regional Sociedad de inversión inmobiliaria 004 o fondo de inversión inmobiliaria 019 Resto cooperativas 036 Sociedad de garantía recíproca o de reafi anzamiento . 005 Cveocminuanleidsa edne sm taitnuola rceosm dúen montes 021 Establecimiento permanente 048 Fdoen 2d9o ddee npoevniseimonberse Real Decreto Legislativo 1/2002, 011 Entidad de tenencia de valores extranjeros 023 Gran empresa 058 Mutua de seguros o Mutualidad de previsión social Agrupación de interés económico española 013 o Unión temporal de empresas 024 Entidad de crédito 060 Fondos o activos de titulización Regímenes aplicables 006 I(nccaepn. tXivIIo, st íte.m VpII rLeIsSa) de reducida dimensión 049 Regímenes especiales de normativa foral 046 Eenn teidl aedx terann rjeérgo. cdoen a ptrriebsuecniócnia deen rteenrrtaitos rcioo nesstpitauñídoal 015 Entidad ZEC 029 Régimen especial Canarias 012 SOCIMI 022 Régimen entid. navieras en función del tonelaje 033 Régimen especial minería 064 Régimen fi scal entrada SOCIMI 028 Tribut. conjunta Estado/Diput. Cdad. Forales 034 Régimen especial hidrocarburos 057 Régimen fi scal salida SOCIMI 047 Entidades sometidas a la normativa foral 038 Entidad dedicada al arrend. de viviendas 020 Otros regímenes especiales Otros caracteres 056 Tipo gravamen reducido mant. o creación empleo 026 Entidad inactiva 043 Obligación información art. 15 RIS 007 Inclusión en base imp. rentas positivas art. 107 LIS 027 Base imponible negativa o cero 044 Obligación información art. 45 RIS 008 Opción art.107.6 LIS 030 Tarratsn.s 2m6is.2ió.nd )e yle 8m4e.1nt oLsIS p atrimoniales 045 ICnavnearsriiaosn e(asr at.n 2tic7i.p1a1d aLse-yre 1s9e/rv1a9 9in4v)e rsiones en 009 Sociedad dominante de grupo fi scal 035 Opción art. 43.1 RIS 062 Rsoécgi.e fid sacdaels d pea orap elara gceiosntieósn ddee aapcotirvtoasc i(óLne yd e8 /a2c0tiv1o2s) .a 010 Sociedad dependiente de grupo fi scal 037 Opción art. 43.3 RIS 063 Tipo gravamen reducido para entidades de nueva creación (D.A. 19ª LIS) 016 Opción art. 51.2.b) LIS 039 E(anrtti.d 4ad2 qdueel Cfoórdm. aC poamrteer cdieo )u n grupo mercantil 059 Opción art. 44.2. LIS 065 Bonifi cación personal investigador (R.D. 475/2014) Estados de cuentas (*) Sólo para entidades que hayan marcado las claves 009 ó 010 de caracteres de la declaración (otros caracteres): Balance y ECPN: Mod. normal 050 Pérdidas y ganancias : Mod. normal 053 Número de grupo fi scal 040 Mod. abreviado 051 Mod. abreviado 054 Sólo para entidades que hayan marcado la clave 010 de caracteres Mod. PYMES 052 Mod. PYMES 055 de la declaración (otros caracteres): NIF de la sociedad Estados de cuentas de Instituciones de inversión colectiva .......... 061 dominante (*) Excepto entidades que hayan marcado las claves 003, 004, 024, 025, 036 ó 058 de caracteres (tipo de entidad) Declaración complementaria Personal asalariado Nº de justifi cante de la declaración anterior Consigne la cifra media del ejercicio Personal fi jo 041 Personal no fi jo 042 Firma del Secretario del Consejo de Administración, declarante o representante Firma D . N I F en su calidad de Secretario del Consejo de Administración de la entidad declarante o persona que cumpla las funciones en el órgano que sustituya a dicho Consejo, CERTIFICA: Que los representantes legales de la entidad, abajo fi rmantes, tienen facultades para actuar en nombre y por cuenta de la entidad y que sus nombramientos no han caducado ni han sido revocados a la fecha de esta declaración. Las declaraciones del IRNR (establec. permanentes y ent. en rég. de atribución de rentas constituídas en el extranjero con presencia en territorio español) se fi rmarán por el declarante o representante. Fecha (sólo declaraciones del IRNR): Declaración de los representantes legales de la entidad La(s) persona(s) abajo identifi cadas como representante(s) legal(es) de la entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil, o en su defecto por las normas que les sean aplicables, y en los registros auxiliares, en relación con la determinación del resultado contable. En testimonio de lo cual fi rma(n) la presente declaración en , a de de Por poder, Por poder, Por poder, D. D. D. N.I.F. N.I.F. N.I.F. Fecha poder Fecha poder Fecha poder Notaría Notaría Notaría Nota: Esta declaración deberá ser cumplimentada por apoderados de la sociedad, en número y con capacidad sufi ciente, con indicación de sus datos de identifi cación y de los relativos al cargo y escritura de apoderamiento. El declarante podrá solicitar de la Administración la rectifi cación de la presente declaración si considera que perjudica de cualquier modo sus intereses legítimos, o bien la restitución de lo indebi­ damente ingresado si el perjuicio ha originado un ingreso indebido. Las solicitudes podrán hacerse siempre que la Administración tributaria no haya practicado liquidación defi nitiva o liquidación provisional por el mismo motivo ni haya transcurrido el plazo de cuatro años a que se refi ere el artículo 66 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria (B.O.E. del 18). 2014 Modelo N.I.F. Apellidos y nombre o razón social Página 2 200 A. Relación de administradores A cumplimentar por todas las entidades declarantes. Indicar aquellas personas o entidades que ostenten cargos de consejero, gestor, director, administrador general y otros análogos que supongan la dirección, administración o control de la entidad. Identifi cación del representante (a cumplimentar sólo por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no Residentes: establecimientos permanentes y entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español). Código N.I.F. F/J RPTE. Apellidos y nombre / Razón social Domicilio fi scal Provincial B. Participaciones directas de la declarante en otras sociedades y de otras personas o entidades en la declarante a la fecha de cierre del período declarado B.1. Participaciones de la declarante en otras entidades  Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado(*). Datos de la participada: Entidad 1.ª Entidad 2.ª Entidad 3.ª Entidad 4.ª N.I.F. (ó equivalente al N.I.F. del país de residencia, si no tiene N.I.F. en España) .......................... Nombre o razón social .................................................................. Código provincia /país ............................................................... Datos en los registros de la declarante: Porcentaje de participación (%, con 2 decimales) ......................... Valor nominal total de la participación ........................................ Valor en libros (en el activo de la declarante) de la participación ......................... Ingresos por Dividendos recibidos en el ejercicio declarado(*) .............................. (*) Deben incluirse también los datos correspondientes a los dividendos de sociedades que a fi n de ejercicio no cumplan el mínimo de participación (5% ó 1% si cotizan), pero que sí lo alcanzaban cuando se percibió el dividendo. Correcciones valorativas por deterioro y cambios en el valor razonable: (Cumplimente este apartado para todas las participaciones en las que se haya tenido un porcentaje superior al 5% -ó al 1% si cotizan- a lo largo del ejercicio, y cuyo valor nominal supere los 100.000 euros, incluyendo por tanto las participaciones transmitidas en el ejercicio) a) Corrección de valor incluida en pérdidas y ganancias del ejercicio(**)........ b) Reversión de pérdidas por deterioro de valores (D.T. 41ª LIS) ................ c) Efecto de la corrección valorativa en la BI del ejercicio (= a + b) ............. d) Saldo de correcciones fi scales (art. 12.3 LIS) pendientes a fi n de ejercicio [(+) = aumentos futuros; (-) = disminuciones futuras] ................................................ (**) Incluya la variación del deterioro y, en general, los cambios valorativos con efectos sobre el resultado del ejercicio, con el signo con que opere en el cálculo del resultado. Incluya también, en su caso, el efecto sobre el "resultado por enajenación de participaciones" por la aplicación de los deterioros acumulados (y de los cambios valorativos acumulados, en general). Ponga el signo con que opere en la cuenta de P y G: (-) = deterioro; (+) = reversión del deterioro o aplicación del deterioro por transmisión de la participación. En el caso de cambios de valor positivos, signos opuestos a los indicados. Datos adicionales de la participada: (Sólo se deberá cumplimentar obligatoriamente este apartado si la entidad participada es extranjera y el deterioro sufrido se determina en relación al patrimonio neto de la entidad participada) Capital ...................................................................................... Reservas y otras partidas de fondos propios .............................. Otras partidas del patrimonio neto (+,-) ....................................... Resultado del último ejercicio (+,-) .............................................. B.2. Participaciones de personas o entidades en la declarante  Participaciones de importe igual o superior al 5% del capital o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado. Código N.I.F. RPTE. F/J Apellidos y nombre / Razón social provincia / país Nominal % Particip.  Suma de porcentajes de participación de personas o entidades en el capital de la declarante inferiores al 5% o al 1% si se trata de valores que coticen en un mercado secundario organizado ....................................................................................................................................................................................................  Suma de porcentajes de participaciones en situaciones especiales ...................................................................................................................................................... 2014 Modelo N.I.F. Apellidos y nombre o razón social 200 Página 3 Balance: Activo (I) Activo ACTIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... 101 Inmovilizado intangible (N, A, P) ..................................................................................................................................... 102 Desarrollo (N) .......................................................................................................................................................... ..... 103 Concesiones (N) ............................................................................................................................................................ 104 Patentes, licencias, marcas y similares (N) ...................................................................................................................... 105 Fondo de comercio (N, A, P) .......................................................................................................................................... 106 Aplicaciones informáticas (N) ......................................................................................................................................... 107 Investigación (N) ............................................................................................................................................................ 108 Propiedad intelectual (N) ............................................................................................................................................... 700 Derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) ................................................................................................ 701 Otro inmovilizado intangible (N) ...................................................................................................................................... 109 Resto (A, P).................................................................................................................................................................. 110 Inmovilizado material (N, A, P) ........................................................................................................................................ 111 Terrenos y construcciones (N) ....................................................................................................................................... 112 Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material (N) ..................................................................................................... 113 Inmovilizado en curso y anticipos (N).............................................................................................................................. 114 Inversiones inmobiliarias (N, A, P) ................................................................................................................................... 115 Terrenos (N) ................................................................................................................................................................. 116 Construcciones (N)....................................................................................................................................................... 117 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................ 118 Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 119 Créditos a empresas (N) ............................................................................................................................................... 120 Valores representativos de deuda (N) ............................................................................................................................. 121 Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 122 Otros activos fi nancieros (N).......................................................................................................................................... 123 Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 124 Resto (A, P).................................................................................................................................................................. 125 Inversiones fi nancieras a largo plazo (N, A, P) ................................................................................................................ 126 Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 127 Créditos a terceros (N) ................................................................................................................................................. 128 Valores representativos de deuda (N) ............................................................................................................................. 129 Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 130 Otros activos fi nancieros (N).......................................................................................................................................... 131 Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 132 Resto (A, P).................................................................................................................................................................. 133 Activos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 134 Deudores comerciales no corrientes (N, A, P) ................................................................................................................ 135 ACTIVO CORRIENTE (N, A, P) .......................................................................................................................................... 136 Activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) .................................................................................................. 137 Existencias (N, A, P) ........................................................................................................................................................ 138 Comerciales (N) ........................................................................................................................................................... 139 Materias primas y otros aprovisionamientos (N) .............................................................................................................. 140 Productos en curso (N) ................................................................................................................................................. 141 De ciclo largo de producción (N) ................................................................................................................................ 142 De ciclo corto de producción (N) ............................................................................................................................... 143 Productos terminados (N) ............................................................................................................................................. 144 De ciclo largo de producción (N) ................................................................................................................................ 145 De ciclo corto de producción (N) ............................................................................................................................... 146 Subproductos, residuos y materiales recuperados (N) ..................................................................................................... 147 Anticipos a proveedores (N) .......................................................................................................................................... 148 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. 2014 Modelo N.I.F. Apellidos y nombre o razón social 200 Página 4 Balance: Activo (II) Activo (cont.) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (N, A, P) ............................................................................................. 149 Clientes por ventas y prestaciones de servicios (N, A, P) ................................................................................................ 150 Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazo (N, A, P) ......................................................................... 151 Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo (N, A, P)......................................................................... 152 Clientes empresas del grupo y asociadas (N) ................................................................................................................. 153 Deudores varios (N) ...................................................................................................................................................... 154 Personal (N) ................................................................................................................................................................. 155 Activos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................. 156 Otros créditos con las Administraciones Públicas (N)....................................................................................................... 157 Accionistas (socios) por desembolsos exigidos (N, A, P) ................................................................................................. 158 Otros deudores (A, P) ................................................................................................................................................... 159 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ....................................................................... 160 Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 161 Créditos a empresas (N) ............................................................................................................................................... 162 Valores representativos de deuda (N) ............................................................................................................................. 163 Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 164 Otros activos fi nancieros (N).......................................................................................................................................... 165 Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 166 Resto (A, P).................................................................................................................................................................. 167 Inversiones fi nancieras a corto plazo (N, A, P) ............................................................................................................... 168 Instrumentos de patrimonio (N, A, P) .............................................................................................................................. 169 Créditos a empresas (N) ............................................................................................................................................... 170 Valores representativos de deuda (N) ............................................................................................................................. 171 Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 172 Otros activos fi nancieros (N).......................................................................................................................................... 173 Otras inversiones (N) .................................................................................................................................................... 174 Resto (A, P).................................................................................................................................................................. 175 Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 176 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (N, A, P) .................................................................................................. 177 Tesorería (N) ................................................................................................................................................................ 178 Otros activos líquidos equivalentes (N) ........................................................................................................................... 179 TOTAL ACTIVO (N, A, P) ................................................................................................................................................... 180 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. 2014 Modelo N.I.F. Apellidos y nombre o razón social 200 Página 5 Balance: Patrimonio neto y pasivo (I) Patrimonio neto y pasivo PATRIMONIO NETO (N, A, P) ............................................................................................................................................ 185 Fondos propios (N, A, P) .................................................................................................................................................. 186 Capital (N, A, P) ............................................................................................................................................................... 187 Capital escriturado (N, A, P) .......................................................................................................................................... 188 (Capital no exigido) (N, A, P) .......................................................................................................................................... 189 Prima de emisión (N, A, P) .............................................................................................................................................. 190 Reservas (N, A, P) ............................................................................................................................................................ 191 Legal y estatutarias (N) ................................................................................................................................................. 192 Otras reservas (N) ........................................................................................................................................................ 193 Reserva de revalorización (Ley 16/2012, de 27 de diciembre) (N) .................................................................................. 702 (Acciones y participaciones en patrimonio propias) (N, A, P) ........................................................................................ 194 Resultados de ejercicios anteriores (N, A, P) .................................................................................................................. 195 Remanente (N) ............................................................................................................................................................. 196 (Resultados negativos de ejercicios anteriores) (N) .......................................................................................................... 197 Otras aportaciones de socios (N, A, P) ........................................................................................................................... 198 Resultado del ejercicio (N, A, P) ...................................................................................................................................... 199 (Dividendo a cuenta) (N, A, P) ......................................................................................................................................... 200 Otros instrumentos de patrimonio neto (N, A) ................................................................................................................ 201 Ajustes por cambios de valor (N, A) ................................................................................................................................ 202 Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................. 203 Operaciones de cobertura (N) ....................................................................................................................................... 204 Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N) ......................................................................... 205 Diferencia de conversión (N) .......................................................................................................................................... 206 Otros (N)...................................................................................................................................................................... 207 Ajustes en patrimonio neto (P) ....................................................................................................................................... 208 Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A, P) ............................................................................................... 209 PASIVO NO CORRIENTE (N, A, P) .................................................................................................................................... 210 Provisiones a largo plazo (N, A, P) .................................................................................................................................. 211 Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal (N) ............................................................................................. 212 Actuaciones medioambientales (N) ................................................................................................................................ 213 Provisiones por reestructuración (N) .............................................................................................................................. 214 Otras provisiones (N) .................................................................................................................................................... 215 Deudas a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................ 216 Obligaciones y otros valores negociables (N) .................................................................................................................. 217 Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ...................................................................................................................... 218 Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) .......................................................................................................... 219 Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 220 Otros pasivos fi nancieros (N) ......................................................................................................................................... 221 Otras deudas a largo plazo (A, P) ................................................................................................................................... 222 Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (N, A, P) ............................................................................ 223 Pasivos por impuesto diferido (N, A, P) ........................................................................................................................... 224 Periodifi caciones a largo plazo (N, A, P) ......................................................................................................................... 225 Acreedores comerciales no corrientes (N, A, P) ............................................................................................................. 226 Deuda con características especiales a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................ 227 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. 2014 Modelo N.I.F. Apellidos y nombre o razón social 200 Página 6 Balance: Patrimonio neto y pasivo (II) Patrimonio neto y pasivo (cont.) PASIVO CORRIENTE (N, A, P) ........................................................................................................................................... 228 Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta (N, A) ............................................................ 229 Provisiones a corto plazo (N, A, P) .................................................................................................................................. 230 Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero (N) ........................................................................ 703 Otras provisiones (N) .................................................................................................................................................. 704 Deudas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................................ 231 Obligaciones y otros valores negociables (N) .................................................................................................................. 232 Deudas con entidades de crédito (N, A, P) ...................................................................................................................... 233 Acreedores por arrendamiento fi nanciero (N, A, P) .......................................................................................................... 234 Derivados (N) ............................................................................................................................................................... 235 Otros pasivos fi nancieros (N) ......................................................................................................................................... 236 Otras deudas a corto plazo (A, P) .................................................................................................................................. 237 Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (N, A, P) ........................................................................... 238 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar (N, A, P) ............................................................................................ 239 Proveedores (N, A, P) ................................................................................................................................................... 240 Proveedores a largo plazo (N, A, P) ........................................................................................................................... 241 Proveedores a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................... 242 Proveedores, empresas del grupo y asociadas (N) .......................................................................................................... 243 Acreedores varios (N) ................................................................................................................................................... 244 Personal (remuneraciones pendientes de pago) (N) ......................................................................................................... 245 Pasivos por impuesto corriente (N) ................................................................................................................................ 246 Otras deudas con las Administraciones Públicas (N) ........................................................................................................ 247 Anticipos de clientes (N)................................................................................................................................................ 248 Otros acreedores (A, P) ................................................................................................................................................ 249 Periodifi caciones a corto plazo (N, A, P) ........................................................................................................................ 250 Deuda con características especiales a corto plazo (N, A, P) ....................................................................................... 251 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (N, A, P) ................................................................................................................ 252 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. 2014 Modelo N.I.F. Apellidos y nombre o razón social 200 Página 7 Cuenta de pérdidas y ganancias (I) Operaciones continuadas Importe neto de la cifra de negocios (N, A, P) ................................................................................................................ 255 Ventas (N) .................................................................................................................................................................... 256 Prestaciones de servicios (N) ........................................................................................................................................ 257 Ingresos de carácter fi nanciero de las sociedades holding (N) ........................................................................................ 705 De participaciones en instrumentos de patrimonio (N) ................................................................................................ 706 De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N) ........................................................................................ 707 Resto (N) ................................................................................................................................................................. 708 Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación (N, A, P) ............................................... 258 Trabajos realizados por la empresa para su activo (N, A, P) ......................................................................................... 259 Aprovisionamientos (N, A, P) ........................................................................................................................................... 260 Consumo de mercaderías (N) ........................................................................................................................................ 261 Consumo de materias primas y otras materias consumibles (N) ....................................................................................... 262 Trabajos realizados por otras empresas (N) .................................................................................................................... 263 Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (N) ....................................................................... 264 Otros ingresos de explotación (N, A, P) .......................................................................................................................... 265 Ingresos accesorios y otros de gestión corriente (N, A, P) .............................................................................................. 266 Ingresos por arrendamientos (N, A, P) ....................................................................................................................... 267 Resto (N, A, P) ......................................................................................................................................................... 268 Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio (N, A, P) ................................................................... 269 Gastos de personal (N, A, P) ............................................................................................................................................ 270 Sueldos, salarios y asimilados (N, A, P) .......................................................................................................................... 271 Indemnizaciones (N, A, P) .............................................................................................................................................. 273 Seguridad Social a cargo de la empresa (N, A, P) ........................................................................................................... 274 Retribuciones a largo plazo mediante sistemas de aportación o prestación defi nida (N, A, P) ............................................. 275 Retribuciones mediante instrumentos de patrimonio (N, A, P) ........................................................................................... 276 Otros gastos sociales (N, A, P) ...................................................................................................................................... 277 Provisiones (N, A) ......................................................................................................................................................... 278 Otros gastos de explotación (N, A, P) ............................................................................................................................. 279 Servicios exteriores (N) ................................................................................................................................................. 280 xxx Tributos (N) .................................................................................................................................................................. 281 Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales (N) ................................................................ 282 Otros gastos de gestión corriente (N) ............................................................................................................................ 283 Gastos por emisión de gases de efecto invernadero (N) .................................................................................................. 709 Amortización del inmovilizado (N, A, P) .......................................................................................................................... 284 Imputación de subvenciones de inmovilizado no fi nanciero y otras (N, A, P) ................................................................ 285 Excesos de provisiones (N, A, P) ..................................................................................................................................... 286 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado (N, A, P) .............................................................................. 287 Deterioro y pérdidas (N, A, P) ........................................................................................................................................ 288 Deterioros (N, A, P) .................................................................................................................................................. 289 Reversión de deterioros (N, A, P) ............................................................................................................................... 290 Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) ............................................................................................................... 291 Benefi cios (N, A, P)................................................................................................................................................... 292 Pérdidas (N, A, P) ..................................................................................................................................................... 293 Deterioro y resultados por enajenaciones del inmovilizado de las sociedades holding (N) .................................................. 710 Diferencia negativa de combinaciones de negocio (N, A) .............................................................................................. 294 Otros resultados (N, A, P) ................................................................................................................................................ 295 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (N, A, P) .......................................................................................................................... 296 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. 2014 Modelo N.I.F. Apellidos y nombre o razón social 200 Página 8 Cuenta de pérdidas y ganancias (II) Operaciones continuadas (cont.) Ingresos fi nancieros (N, A, P) .......................................................................................................................................... 297 De participaciones en instrumentos de patrimonio (N, A, P) ............................................................................................ 298 En empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. 299 En terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................. 300 De valores negociables y otros instrumentos fi nancieros (N, A, P) .................................................................................. 301 De empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................................. 302 De terceros (N, A, P) ................................................................................................................................................ 303 Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter fi nanciero (N, A, P) ......................................................... 304 Gastos fi nancieros (N, A, P) ............................................................................................................................................. 305 Por deudas con empresas del grupo y asociadas (N, A, P) ............................................................................................. 306 Por deudas con terceros (N, A, P) .................................................................................................................................. 307 Por actualización de provisiones (N, A, P) ....................................................................................................................... 308 Variación de valor razonable en instrumentos fi nancieros (N, A, P) .............................................................................. 309 Cartera de negociación y otros (N) ............................................................................................................................... 310 Imputación al resultado del ejercicio por activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ................................................. 311 Diferencias de cambio (N, A, P) ...................................................................................................................................... 312 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos fi nancieros (N, A, P) ............................................................. 313 Deterioros y pérdidas (N, A, P) ..................................................................................................................................... 314 Deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................ 315 Deterioros, otras empresas (N, A, P) ......................................................................................................................... 316 Reversión de deterioros, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ............................................................ 317 Reversión de deterioros, otras empresas (N, A, P) ...................................................................................................... 318 Resultados por enajenaciones y otras (N, A, P) .............................................................................................................. 319 Benefi cios, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) ................................................................................ 320 Benefi cios, otras empresas (N, A, P) .......................................................................................................................... 321 Pérdidas, empresas del grupo, asociadas y vinculadas (N, A, P) .................................................................................. 322 Pérdidas, otras empresas (N, A, P) ............................................................................................................................ 323 Otros ingresos y gastos de carácter fi nanciero (N, A, P) ............................................................................................... 329 Incorporación al activo de gastos fi nancieros (N, A, P) .................................................................................................. 330 Ingresos fi nancieros derivados de convenios de acreedores (N, A, P) .............................................................................. 331 Resto de ingresos y gastos (N, A, P) ............................................................................................................................. 332 RESULTADO FINANCIERO (N, A, P) .................................................................................................................................. 324 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (N, A, P) .................................................................................................................. 325 Impuestos sobre benefi cios (N, A, P) .............................................................................................................................. 326 RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (N, A, P).............................................. 327 Operaciones interrumpidas RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (N) .............. 328 RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (N, A, P) ............................................................................... 500 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil. 2014 Modelo N.I.F. Apellidos y nombre o razón social 200 Página 9 Estado de cambios en el patrimonio neto (I): Estado de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ................................................................................................ 500 Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................ 336 Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................. 337 Otros ingresos / gastos (N) ........................................................................................................................................... 338 Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ................................................................................................................... 339 Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. 340 Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes (N, A) ......................................................................................... 341 Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ....................................................... 342 Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... 343 Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. 344 Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto (N, A) ............................................................ 345 Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias Por valoración de instrumentos fi nancieros (N, A) ........................................................................................................ 346 Activos fi nancieros disponibles para la venta (N) ............................................................................................................ 347 Otros ingresos / gastos (N) ........................................................................................................................................... 348 Por coberturas de fl ujos de efectivo (N, A) ................................................................................................................... 349 Subvenciones, donaciones y legados recibidos (N, A) .................................................................................................. 350 Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta (N, A) ........................................................ 351 Diferencias de conversión (N, A) ................................................................................................................................... 352 Efecto impositivo (N, A) .................................................................................................................................................. 353 Total transferencia a la cuenta de pérdidas y ganancias (N, A) ................................................................................... 354 TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (N, A) ................................................................................................ 355 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil 2014 Modelo N.I.F. Apellidos y nombre o razón social 200 Página 10 Estado de cambios en el patrimonio neto (II): estado total de cambios en el patrimonio neto CAPITAL (N, A, P) (Acciones y participac. Resultados de Prima de emisión Reservas en patrimonio propias) ejercicios anteriores Otras aportaciones de Escriturado (No exigido) (N, A, P) (N, A, P) (N, A, P) (N, A, P) socios (N, A, P) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO ANTERIOR (N, A, P) ............................... 380 381 382 383 384 385 386 Ajustes por cambio de criterio de ejercicios anteriores (N, A, P) ....................... 394 395 396 397 398 399 400 Ajustes por errores de ejercicios anteriores (N, A, P) ....................................... 408 409 410 411 412 413 414 SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO (N, A, P) ......................................... 422 423 424 425 426 427 428 Total ingresos y gastos reconocidos (N, A) ..................................................... 436 437 438 439 440 441 442 Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias (P) ........................................ 450 451 452 453 454 455 456 Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) ..................................... 464 465 466 467 468 469 470 Ingresos fi scales a distribuir en varios ejercicios (P) ..................................... 478 479 480 481 482 483 484 Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto (P) ........................ 492 493 494 495 496 497 498 Operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ............................................ 506 507 508 509 510 511 512 Aumentos de capital (N, A, P) ..................................................................... 520 521 522 523 524 525 526 (-) Reducciones de capital (N, A, P) ............................................................. 534 535 536 537 538 539 540 548 549 550 551 552 553 554 Conversión de pasivos fi nanc. en patr. neto (conversión de obligac. condonaciones de deudas) (N) ........ (-) Distribución de dividendos (N) ................................................................ 562 563 564 565 566 567 568 Operaciones con acciones o participaciones propias (netas) (N) .................. 576 577 578 579 580 581 582 Incremento (reducción) de patr. neto resultante de una combinación de negocios (N) ...... 590 591 592 593 594 595 596 Otras operaciones con socios o propietarios (N, A, P) ................................. 604 605 606 607 608 609 610 Otras variaciones del patrimonio neto (N, A, P) .............................................. 618 619 620 621 622 623 624 Movimiento de la reserva de revalorización (N, A, P) .................................... 715 716 717 718 719 720 721 Otras variaciones (N, A, P) ......................................................................... 729 730 731 732 733 734 735 SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (N, A, P) ................................................. 632 633 634 635 636 637 638 (N) Modelo normal de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (A) Modelo abreviado de depósito de cuentas en el Registro Mercantil; (P) Modelo PYMES de depósito de cuentas en el Registro Mercantil