KİPA TİCARET A.Ş. 1 MART - 31 ARALIK 2017 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU KİPA TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2017 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR BİLANÇOLAR .............................................................................................................................. 1-2 KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ................................... 3-4 ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ............................................................................. 5 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 6-7 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR .............................................. 8-57 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .................................................................... 8 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................... 8-23 NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .............................................................................................................. 23-24 NOT 4 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................................... 24-25 NOT 5 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ....................................................................................................... 25 NOT 6 STOKLAR .................................................................................................................................................... 26 NOT 7 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ................................................................ 26 NOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ............................................................................................... 27 NOT 9 MADDİ DURAN VARLIKLAR .................................................................................................................. 28-31 NOT 10 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................................. 32 NOT 11 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................................ 33 NOT 12 BORÇLANMALAR ..................................................................................................................................... 33-34 NOT 13 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..................................................... 34-37 NOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ............................................................................................. 37-38 NOT 15 HASILAT ...................................................................................................................................................... 38 NOT 16 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ......................................................................................................... 39-40 NOT 17 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ............................................................. 40 NOT 18 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ............................................................... 40 NOT 19 FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................................... 41 NOT 20 FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................................... 41 NOT 21 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ..................................................................................... 41-42 NOT 22 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ .......................................................... 43-44 NOT 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................................... 44-46 NOT 24 PAY BAŞINA KAYIP .................................................................................................................................. 47 NOT 25 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......................... 47-51 NOT 26 DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU ....................................................................... 51-55 NOT 27 FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................................... 55 NOT 28 FİNANSAL ARAÇLAR GERÇEĞE UYGUN DOĞRU AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN .. KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR ................................................................ 56 NOT 29 FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL .............................. TABLOLARIN AÇIK YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN .................. AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR .................................................................................................. 56 NOT 30 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR ..................................................................... 57 NOT 31 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ..................................................................................... 57 KİPA TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2017 VE 28 ŞUBAT 2017 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş 31 Aralık 28 Şubat Notlar 2017 2017 VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 3 100.402 49.166 Ticari alacaklar 12.484 10.691 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 23 8 207 - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 4 12.476 10.484 Diğer Alacaklar 32.249 3.667 -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5 32.249 3.667 Stoklar 6 382.927 196.179 Peşin ödenmiş giderler 7 15.042 27.350 Diğer dönen varlıklar 11 2.415 1.837 Ara toplam 545.519 288.890 Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar 30 44.068 28.116 Toplam dönen varlıklar 589.587 317.006 Duran varlıklar: Diğer alacaklar 1.168 - - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5 1.168 - Yatırım amaçlı gayrimenkuller 8 39.510 - Maddi duran varlıklar 9 1.856.897 1.771.812 Maddi olmayan duran varlıklar 23.713 19.510 - Diğer maddi olmayan duran varlıklar 10 23.713 19.510 Peşin ödenmiş giderler 7 13.132 15.436 Toplam duran varlıklar 1.934.420 1.806.758 Toplam varlıklar 2.524.007 2.123.764 Takip eden notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1 KİPA TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2017 VE 28 ŞUBAT 2017 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) (*)Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş 31 Aralık 28 Şubat Notlar 2017 2017 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar 12 375.997 329.631 Ticari borçlar 598.499 329.012 - İlişkili taraflara ticari borçlar 23 93.696 4.717 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 4 504.803 324.295 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 14 20.727 15.434 İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 5 4.123 4.179 Ertelenmiş gelirler 7 4.462 5.702 Kısa vadeli karşılıklar 35.179 56.309 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 14 2.894 13.863 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 13 32.285 42.446 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 11 12.398 7.652 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 1.051.385 747.919 Uzun vadeli yükümlülükler: İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 5 2.481 1.667 Uzun vadeli karşılıklar 13.928 19.248 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 14 13.928 19.248 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 21 105.767 67.979 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 122.176 88.894 Toplam yükümlülükler 1.173.561 836.813 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye 22 1.332.682 1.332.682 Sermaye düzeltme farkları 22 45.669 45.669 Diğer özkaynak payları 22 - 240.000 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları 9 985.719 871.638 - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm Kazançları / (kayıpları) 14 709 47 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 22 2.213 2.213 Geçmiş yıllar zararları (916.533) (969.169) Net dönem zararı (100.013) (236.129) Toplam özkaynaklar 1.350.446 1.286.951 Toplam kaynaklar 2.524.007 2.123.764 (*) Bakınız Not 2.1.5 Takip eden notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar 2 KİPA TİCARET A.Ş. 1 MART - 31 ARALIK 2017 VE 1 MART 2016 - 28 ŞUBAT 2017 DÖNEMLERİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) (*)Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş 1 Mart - 1 Mart 2016- Notlar 31 Aralık 2017 28 Şubat 2017 Hasılat 15 1.926.738 2.378.188 Satışların maliyeti (-) 15 (1.438.585) (1.809.522) Brüt kar 488.153 568.666 Genel yönetim giderleri (-) 16 (66.258) (137.880) Pazarlama giderleri (-) 16 (461.119) (513.404) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 17 35.776 2.824 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 17 (88.729) (38.555) Esas faaliyet karı (92.177) (118.349) Yatırım faaliyetlerinden gelirler 18 70.346 10.742 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 18 (9.315) (60.588) Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı (31.146) (168.195) Finansman gelirleri 19 457 - Finansman giderleri (-) 20 (67.172) (78.173) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı (97.861) (246.368) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri 21 (2.152) 10.239 Dönem vergi gideri (2.152) 10.239 - Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri 21 (2.152) 10.239 Net dönem zararı (100.013) (236.129) Pay Başına Kayıp (TL) - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kayıp (Tam TL) 24 (0,0750) (0,1772) (*) Bakınız Not 2.1.5 Takip eden notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3