HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA AYRINTILI BİLANÇOLAR ....................................................................................................... 1-5 AYRINTILI GELİR TABLOLARI ............................................................................................ 6-8 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 9 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 10 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 11-61 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU ............................................................................................ 62 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2017 VE 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4.2 ve 14 983,281,283 823,572,940 1- Kasa 14 207 613 2- Alınan Çekler - - 3- Bankalar 14 870,328,984 710,893,631 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri - - 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 112,951,415 112,678,019 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 677 677 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 4.2 ve 11 1,853,254 3,904,902 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4.2 ve 11 1,853,254 3,904,902 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - - 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - 4- Krediler - - 5- Krediler Karşılığı - - 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - - 7- Şirket Hissesi - - 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 4.2 ve 12 252,879,928 202,890,150 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 255,877,585 205,906,585 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 12 (4,079,670) (3,783,402) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 56,785,366 43,402,159 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı 12 (55,703,353) (42,635,192) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - - E- Diğer Alacaklar 404,993 956,831 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 57,991 25,631 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 347,002 931,200 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 350,594 339,893 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (350,594) (339,893) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 93,752,830 83,360,797 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 82,489,728 76,550,168 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - - 3- Gelir Tahakkukları - - 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 11,263,102 6,810,629 G- Diğer Cari Varlıklar 32,987 11,095,035 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - - 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 4.2 - 11,034,267 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - - 4- İş Avansları 5,587 2,571 5- Personele Verilen Avanslar 27,400 58,197 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - - 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - - 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı - - I- Cari Varlıklar Toplamı 1,332,205,275 1,125,780,655 (*) 2.1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2017 VE 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - - 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - - 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı - - C- Diğer Alacaklar 93,298 93,298 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 93,298 93,298 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı - - D- Finansal Varlıklar 11 123,768 128,925 1- Bağlı Menkul Kıymetler - - 2- İştirakler 11 123,768 128,925 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri - - 4- Bağlı Ortaklıklar - - 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri - - 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - - 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri - - 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - - 9- Diğer Finansal Varlıklar - - 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı - - E- Maddi Varlıklar 6 4,604,310 5,973,922 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6 ve 7 958,825 890,145 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı 6 ve 7 (22,222) (22,222) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - - 4- Makine ve Teçhizatlar 6 9,998,243 9,523,520 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 3,687,962 3,665,188 6- Motorlu Taşıtlar 6 27,440 27,440 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 4,070,236 4,070,236 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - - 9- Birikmiş Amortismanlar 6 (14,116,174) (12,180,385) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 888,653 950,233 1- Haklar 8 1,906,649 1,906,649 2- Şerefiye - - 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - - 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - - 6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 3,076,611 2,790,087 7- Birikmiş İtfalar 8 (4,094,607) (3,746,503) 8- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - - G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - - 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - - 2- Gelir Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - - H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 ve 35 8,717,140 - 1- Efektif Yabancı Para Hesapları - - 2- Döviz Hesapları - - 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - - 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve 35 8,717,140 - 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - - 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı - - 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 14,427,169 7,146,378 Varlıklar Toplamı 1,346,632,444 1,132,927,033 (*) 2.1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2017 VE 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4.2 ve 19 44,110,462 45,355,323 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 26,920,572 32,262,807 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 19 - 36,320 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 17,189,890 13,056,196 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - - C-İlişkili Taraflara Borçlar 4.2 ve 19 21,154 98,111 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar 1,735 7,943 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 19,419 90,168 D- Diğer Borçlar 18,183,355 20,485,600 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 4.2 ve 19 4,903,436 8,843,237 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4.2 ve 19 13,279,919 11,642,363 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 767,949,356 636,029,529 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 17 368,344,105 355,309,967 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 2,929,705 2,227,027 3- Matematik Karşılığı - Net - - 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 4.2 ve 17 392,012,550 276,235,300 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 17 4,662,996 2,257,235 F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 4.2 ve 19 12,479,071 11,939,238 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 11,411,916 11,029,074 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 1,027,662 910,164 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - - 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 20,663,623 - 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (20,624,130) - 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 14,730,741 12,074,999 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 14,730,741 12,074,999 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 10 ve 19 37,335,455 22,507,237 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10 ve 19 37,335,455 22,507,237 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - - I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - - 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - - 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - - III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 894,809,594 748,490,037 (*) 2.1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 HDI SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2017 VE 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para Birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 10 ve 19 22,690,821 - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 10 ve 19 22,690,821 - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu - - C- İlişkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar - - 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - - 3- Diğer Çeşitli Borçlar - - 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 12,968,445 9,823,277 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - - 3- Matematik Karşılığı - Net 2.27, 4.2 ve 17 733,659 951,766 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.26, 4.2 ve 17 12,234,786 8,871,511 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4.2 ve 23 5,159,092 4,432,688 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 4.2 ve 23 5,159,092 4,432,688 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - - 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - - 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - 678,997 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 ve 35 - 678,997 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 21 ve 35 - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 40,818,358 14,934,962 (*) 2.1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4