Peter Fischer Michael Maronde Jan A. Schwiers Das Auftragsrisiko im Griff Ein Leitfaden zur Risikoanalyse für Bauunternehmer Peter Fischer Michael Maronde Jan A. Schwiers Das Auftragsrisiko im Griff Aus dem Programm Bauwesen Nachtragsmanagement in der Baupraxis von U. Elwert und A. Flassak Baukalkulation und Projektcontrolling von E. Leimböck, U. R. Klaus und O. Hölkermann Das Auftragsrisikoim Griff von P. Fischer, M. Maronde und J. A. Schwiers Kommentar zur VOB/C von P. J. Fröhlich Baubetriebslehre – Grundlagen von K. Stark Baubetriebslehre – Projektmanagement von P. Greiner, P. E. Mayer und K. Stark Unternehmerhandbuch Bau von W. Breyer (Hrsg.) Praktisches Baustellen-Controlling von G. Seyfferth Bauaufträge erfolgreich akquirieren von S. Arnold Bautagebuch von W.Daub vieweg Peter Fischer Michael Maronde Jan A. Schwiers Das Auftragsrisiko im Griff Ein Leitfaden zur Risikoanalyse für Bauunternehmer Mit 65 Abbildungen und 8 Tabellen Bibliografische Information Der Deutschen Nationalbibliothek Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über <http://dnb.d-nb.de> abrufbar. 1. Auflage März 2007 Alle Rechte vorbehalten ©Friedr.Vieweg & Sohn Verlag | GWV Fachverlage GmbH, Wiesbaden 2007 Lektorat: Günter Schulz / Karina Danulat Der Vieweg Verlag ist ein Unternehmen von Springer Science+Business Media. www.vieweg.de Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der engen Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zustimmung des Verlags unzulässig und strafbar. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Umschlaggestaltung: Ulrike Weigel, www.CorporateDesignGroup.de Druck und buchbinderische Verarbeitung: Wilhelm &Adam, Heusenstamm Gedruckt auf säurefreiem und chlorfrei gebleichtem Papier. Printed in Germany ISBN 978-3-528-03987-5 V Vorwort Dieses Buch richtet sich an Praktiker kleinerer und mittlerer Bauunternehmen sowie an interessierte Dritte wie Projektsteuerer und Mitarbeiter von Kredit- instituten. Dem Leser werden in diesem Buch praxisnahe Ansätze des Risi- komanagements vorgestellt, mit deren Hilfe er im Verlauf von Bauprojekten die entscheidendsten Risikofaktoren identifizieren, bewerten und steuern kann. Darüber hinaus werden für Kernthemen über zahlreiche Erläuterungen das Bewusstsein und Verständnis für Risiken und Maßnahmen zur Risiko- steuerung gleichermaßen auf praxisnahe Weise geschärft. Insbesondere auch rechtliche Aspekte in der Phase der Ausführung werden ausführlich unter Berücksichtigung der VOB/B 2006 erläutert. Besonders für Bauunternehmen gilt, dass ihr wirtschaftlicher Erfolg – und damit auch die langfristige Sicherung und Entwicklung des Unternehmens – nahezu ausschließlich von der Gesamtheit einzelner Projekterfolge abhängt. Dabei ist die Vielfalt der Risiken unerschöpflich, die den Projekterfolg von der Angebotsphase bis hin zur Gewährleistungsphase beeinflussen können. Ins- besondere vor dem Hintergrund des angespannten Marktes ist die Kenntnis und Steuerung der eigenen Risiken zur Sicherung des Projekterfolges von enormer Bedeutung. Den einzelnen Phasen eines Bauprojektes folgend werden im Verlauf dieses Buches auch die Phasen des Risikomanagements chronologisch betrachtet. Für den Leser wird dadurch die Anwendung im jeweiligen Kontext der Projektre- alisierung problemlos möglich. Praktikern und Unternehmern werden darüber hinaus direkt anwendbare Hilfsmittel in Form von Formularen und Beispielformulierungen an die Hand gegeben, mit denen die Einführung und Umsetzung eines Risikomanage- ments in Projekten erleichtert wird. Anpassungen dieser Hilfsmittel an unter- nehmensspezifische Erfordernisse und Gegebenheiten sind uneingeschränkt möglich. Vor dem Hintergrund der Aktualität der Themen Basel II und Rating ergän- zen verständliche Darstellungen der Zusammenhänge und Hinweise für eine zielgerichtete Gesamtanalyse der Unternehmenssituation sowie eine entspre- chende Kommunikation mit Kreditinstituten die projektbezogenen Betrach- tungen. Die wesentlichsten Fakten sowie Möglichkeiten der eigenen Einfluss- nahme auf ein Rating – nicht zuletzt aufgrund der in diesem Buch beschriebe- nen Verfahren – werden dabei zusammenhängend erläutert. Oldenburg, Frankfurt am Main, Kornwestheim Januar 2007 Die Autoren VII Inhaltsverzeichnis Teil A: Grundlagen Risikomanagement 1 Einleitung .................................................................................................... 1 2 Hintergründe .............................................................................................. 3 2.1 Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich ..... 3 2.2 Basel II ......................................................................................................... 4 2.3 DIN IEC 62198 – Risikomanagement für Projekte ................................ 5 3 Begriffsbestimmungen .............................................................................. 6 Teil B: Phase der Anfragebewertung – Risikopotentialanalyse – 1 Zielsetzung ................................................................................................. 9 2 Die Bewertung einer Anfrage ................................................................ 11 2.1 Die Strukturierung nach Risikobereichen ............................................ 11 2.2 Die Gewichtung der Risiken .................................................................. 12 2.3 Das Formular „Risikopotentialanalyse“ ............................................... 14 2.4 Erläuterungen zum Formular „Risikopotentialanalyse“ ................... 15 2.4.1 Die ersten Eintragungen ......................................................................... 15 2.4.2 Die Bewertungsfaktoren ......................................................................... 15 2.4.3 Die Eingabe der Bewertung ................................................................... 17 2.4.4 Die Ermittlung der Risikoklasse des Projektes .................................... 17 2.5 Die weitere Bearbeitung der Anfrage ................................................... 19 Teil C: Phase der Angebotserstellung – Projektrisiken in der Angebotsphase – 1 Zielsetzung ............................................................................................... 21 2 Projektpriorität und Bearbeitungsintensität ........................................ 21 2.1 Zuständigkeit und Verantwortung im Unternehmen ........................ 22 3 Grundlagen Risikoidentifikation und Risikosteuerung ..................... 24 3.1 Risikoidentifikation ................................................................................. 24 3.2 Risikosteuerung ....................................................................................... 25 3.2.1 Der grundlegende Konflikt .................................................................... 25 3.2.2 Ansätze der Risikosteuerung ................................................................. 26 4 Die projektspezifische Risikoidentifikation und Risikosteuerung ... 28 4.1 Risikoidentifikation und Risikosteuerung für die Risikogruppe 1 .. 30 4.1.1 Grundlegender Aufbau der Checklisten für die Risikogruppe 1 ..... 31 4.1.2 Varianten der Risikosteuerung für die Risikogruppe 1 ..................... 35 4.1.2.1 Ausschluss/Konkretisierung ................................................................. 35 4.1.2.2 Risikozuschlag im Einheitspreis ............................................................ 37 VIII 4.1.2.3 Konkrete Abbildung der Risikozuschläge in der Kalkulation .......... 41 4.1.2.4 Die explizite Prüfung und Kalkulation der Gemeinkosten der Baustelle ................................................................... 45 4.1.2.5 Weiche Risiken - Indirekte Bewertung ................................................. 54 4.1.2.6 Das Formular zur Risikoanalyse für die Risikogruppe 1 ................... 55 4.2 Risikoidentifikation und Risikosteuerung für die Risikogruppe 2 .. 56 4.2.1 Grundlegender Aufbau der Formulare für die Risikogruppe 2 ....... 57 4.2.1.1 Die Bewertung der Risiken ..................................................................... 58 4.2.1.2 Die Ermittlung der Risikoklasse eines Risikobereiches ..................... 60 4.2.2 Die Formulare für die Risikoanalyse der Risikogruppe 2 ................. 61 4.2.2.1 Der Risikobereich – Wirtschaftliche Risiken......................................... 61 4.2.2.2 ABC-Analyse – Bauvolumen ................................................................. 68 4.2.2.3 Der Risikobereich – Terminliche Risiken ............................................. 72 4.2.2.4 Der Risikobereich – Vertragliche Risiken ............................................. 76 4.3 Risikoendbetrachtung in der Angebotsphase ..................................... 89 4.3.1 Häufigste Reaktion und Risikophilosophie ......................................... 90 4.3.2 Die Ermittlung der vorläufigen Angebotssumme unter Beachtung der Risiken .................................................................. 92 4.3.2.1 Der Risikoanteil aus der Risikogruppe 1 .............................................. 92 4.3.2.2 Ergänzender Hinweis zur Abbildung der Herstellkosten ................. 94 4.3.2.3 Der Risikoanteil aus der Risikogruppe 2 .............................................. 94 4.3.2.4 Die vorläufige risikoadäquate Angebotssumme ................................. 97 4.3.3 Die Ermittlung der endgültigen Angebotssumme unter Beachtung unternehmerischer Zwänge ..................................... 99 4.3.3.1 Erläuterung der präventiven Risikokompensation .......................... 102 4.3.3.2 Das Verfahren der präventiven Risikokompensation ...................... 103 4.3.3.3 Abschluss der Risikoendbetrachtung – Festlegung der endgültigen Angebotssumme ....................................................... 107 4.3.4 Der Ausnahmefall – Geplante Unterdeckung ................................... 110 4.4 Verantwortung der Führungsebenen ................................................. 112 4.5 Die Verhandlung des Angebotspreises .............................................. 112 4.6 Risiko und Chance ................................................................................. 113 5 Teilfazit und Ausblick ........................................................................... 115 IX Teil D: Phase der Ausführung – Projektrisiken in der Ausführungsphase – 1 Zielsetzung ............................................................................................. 119 2 Ausführungsfristen und Vertragsstrafe ............................................. 120 2.1 Ausführungsfrist, § 5 VOB/B .............................................................. 120 2.2 Vertragsstrafe, § 11 VOB/B .................................................................. 121 3 Bautagesbericht ...................................................................................... 123 4 Stundenlohnarbeiten ............................................................................. 128 5 Sicherheit nach § 648A BGB ................................................................. 131 6 Vertretung und Vollmacht ................................................................... 133 7 Bedenken und Behinderung ................................................................ 136 7.1 Bedenkenanmeldung und Gewährleistungsbefreiung .................... 137 7.2 Behinderung der Bauleistung .............................................................. 140 7.2.1 Gründe einer Behinderung ................................................................... 141 7.2.2 Fristverlängerung aufgrund einer Behinderung ............................... 143 7.2.3 Schadensersatzansprüche aufgrund von Behinderungen ............... 144 8 Beauftragung von geänderten und zusätzlichen Leistungen .......... 146 8.1 Rechtliche Hinweise .............................................................................. 146 8.2 Nachtragsanregungen ........................................................................... 149 9 Baustellencontrolling ............................................................................ 150 9.1 Die Formulare des Baustellencontrollings ......................................... 152 9.2 Arbeiten mit dem Baustellencontrolling ............................................ 153 9.2.1 Erstellen der Arbeitskalkulation .......................................................... 153 9.2.2 Regelmäßige Ergebnisprognose .......................................................... 158 9.2.3 Leistungsstand zum Stichtag ............................................................... 163 9.3 Soll-Ist-Vergleich .................................................................................... 164 9.4 Abschluss Baustellencontrolling ......................................................... 165 10 Abrechnung und Zahlung .................................................................... 166 10.1 Prüfbare Rechnungen ............................................................................ 167 10.2 Prüfbares Aufmaß.................................................................................. 170 10.3 Skontoerträge ......................................................................................... 171 10.4 Verspätete Zahlung, Arbeitseinstellung und Kündigung ............... 172 11 Forderungen ........................................................................................... 173 11.1 Abtretung von Forderungen ................................................................ 173 11.2 Durchsetzung von Forderungen ......................................................... 174 11.2.1 Gerichtliches Mahnverfahren .............................................................. 174 11.2.2 Klage auf Zahlung ................................................................................. 175 12 Streitigkeiten ........................................................................................... 175 13 Abnahme der Bauleistung .................................................................... 176 13.1 Der Begriff der Abnahme ..................................................................... 176 13.1.1 Nicht rechtsgeschäftliche Abnahmen ................................................. 177 X 13.1.2 Die werkvertragliche/rechtsgeschäftliche Abnahme nach BGB .............................................................................. 177 13.2 Die Abnahme beim VOB-Vertrag ........................................................ 179 13.2.1 Die förmliche Abnahme ........................................................................ 179 13.2.2 Teilabnahme ........................................................................................... 181 13.2.3 Formular Niederschrift zur Abnahme ................................................ 181 13.2.4 Formular Anlage A zur Niederschrift zur Abnahme ....................... 183 13.2.5 Die Formulare der Abnahme im Gesamten ....................................... 185 13.2.6 Die fiktive Abnahme ............................................................................. 187 13.2.7 Verweigerung der Abnahme ............................................................... 188 13.3 Wirkung der Abnahme ......................................................................... 189 14 Kündigung .............................................................................................. 189 14.1 Kündigung durch den Auftraggeber .................................................. 190 14.1.1 Freie Kündigung .................................................................................... 190 14.1.2 Kündigung bei Insolvenz des Auftragnehmers ................................ 191 14.1.3 Kündigung aus wichtigem Grund ...................................................... 192 14.1.4 Kündigungserklärung und Abrechnung ........................................... 194 14.2 Kündigung durch den Auftragnehmer .............................................. 195 Teil E: Phase der Gewährleistung – Risiken im Rahmen der Gewährleistungsphase – 1 Zielsetzung ............................................................................................. 199 2 Kernpunkte der Gewährleistung ......................................................... 200 2.1 Qualitätskontrolle und förmliche Abnahme ...................................... 200 2.2 Vorliegen eines Mangels ....................................................................... 201 2.3 Rechte und Pflichten des Auftraggebers und des Auftragnehmers ...................................................................... 203 2.4 Risikobegrenzung durch Vertragsklauseln ....................................... 204 2.5 Baugewährleistungs-Versicherung ..................................................... 205 2.6 Gewährleistungsbürgschaft ................................................................. 206 2.7 Verjährung der Gewährleistungsansprüche ...................................... 208 3 Projektabschluss ..................................................................................... 210