d n ea ii Postbus756, 2700 t0883475000 1www.dunea.nl DUIN &WATER Retouradres: Postbus756, 2700ATZoetermeer Inspectie leefomgeving en Transport Domein Water, Bodem en Bouwen Afdeling Handhaving Drinkwateren Legionella De heerir. G.J. ten Napel Nieuwe uitleg 1 Postbus 16191 2500BD Den Haag Datum 30 september2015 Onderwerp Bedrijfsverslag 2014 Onskenmerk 20153009 Bedrijfsverslag 2014 Behandelaar mr. drs. T.C. Edel RA RC EMFC Bijlage(n) Briefaan de Ministervan Infrastructuuren Milieu Controleverklang bedrijfsverslag 2014 Geachte heerTen Napel, Bijgaand treft u het doorde accountantgoedgekeurde bedrijfsverslag aan dat opgesteld op basis van de door u aangegeven eisen alsmede die eisen die in de wetgeving die gerelateerd is aan de Drinkwaterwet zijn opgenomen. Het geeft mede aan dat Dunea binnen de afgesprokenWACC norm is gebleven, indien nadere gegevens wens zijn wij uiteraard Hoogachtend, )rrs. T:d. Edel RA RC EMFC dctQyManagerFinanciën & ManagementAdvies D76a DuneaN’J., KvK-nr. 27122974 J ea ij i’i Postbus 756 2700AT Zoetermeer t0883475000 1www.dunea.nl DUIN &WATER Retouradres: Postbus756, 2700ATZoeterrneer Ministervan Infrastructuuren Milieu Mevrouw drs. M.H. Schutzvan Haegen-Maas Geesteranus Postbus 20901 2500 EX DEN HAAG Datum 30 september2015 Onderwerp Bedrijfsverslag 2014 Ons kenmerk Bi15690 Behandelaar mr. drs. T.C. Edel RA RC EMFC Bijlage(n) Sjabloon Bedrijfsverslag 2015 Controleverklaring Geachte mevrouw Schutzvan Haegen-Maas Geesteranus, Hierbij treft u van Dunea N.V. het bedrijfsverslag over hetjaar2014 dat op grond van de Drinkwaterwet artikel 12 lid 2 uitgebrachtdientte worden. Metvriendelijkgrpet’>9 mr. drs/t.C. Edel RA RC EMFC M2a”gearsectorFinanciën & ManagementAdvies Dunca Kopie: Inspectie Leefomgeving en Transport Domein Water, Bodem en Bouwen Afdeling Handhaving Drinkwater en Legionella Nieuwe uitleg 1 Postbus 16191 2500 BD Den Haag DuneaNV., KvK-nr. 27122974 duneai DL’(N —“TER BEDREKSj,Oj,.4 Drinkwaterbedrijf: Dunea Contactpersoon: T.C. Edel t.edel3idunee n Scope:publiekeactviteitendrinkwater Definitiesenuitgangspunten:PrtocolPrestatravergelijkingDrirrkwaterbedrrjven2012 Goedkeuring: v accountant Frequentie,jaari(ks T;mng voortoktobervanjaar2015 Hoeaanteveren:perbednjfaanteleverenaanMinistervoorInfrastructuur&Mil,eu Looptijdaanteleveren nformatie: 1januaritotenmet31 decembervanbar2014 Vet Drinkwaterwet;artikel12;lid2 1.) flnh.nn+qen kn’n (mlnC) 2014 is Opbrengstendnnkwateractiviteiten 130,78 1h Operationelekosten 67,41 Ic Afschrijvingen 34,48 Id Belastingen 9,55 le Bedrijfsre-sultaat 19,34 1f Dveritje Onancidlelasten en baten 007 ja Gerealiseerde vermoqenskosten 19.27 1h Ne.It.ct_on_c_wt_ai.nnstv-(-rr.ee_es.mu.ttdaavte2,0t,14-1-resultaatndwengros2014) 118,.1107 2.) WACC-infnrmtie (mlnC 2014 2a Batansttjtaalper1januan(ofDWRegelingart.6lid2l € 493,12 2b Balanstotaalper31 december(cfDWRegelnyart.6lid2> € 491,15 2c Gemiddeld Inr.,rvlirfflweeneinr,,ti Itlid2) 6 492,13 2d Toegestaneverrnogenskostenveet 4,80% 2e Verrnogenskosteno.b,v.dedoordeMinistervastgesteldevermogenskostenvoet € 2362 2f Buitenlandseactiviteiten1%regeling(ofDWBesluitart 8lid2air3) € 0,69 2g Cn,’,’ev*in ifv,lêeII9 2h .._. £1 22.g 3 IverscnhIsussentoegestane enaereaiisyergevermogensgpsen (2h minus jg) 1 C 3.66 Toelichting: Inaanvullingopdebepalingenindeinvul-enauditinstructie BedrijfsverslagDnnkwaterbednjvenwordtvoordetoegepastegrondslagen van waarderingenresultaatbepalingverwezennaardejaarrekening2014 vanDuneaNV.diezijnopgenomenopbtz 24totenmet29vande jaarrekeningvanDuneaNV. Hetbalanstotaalper1 januari2014volgenshetbedrijfsverstag2014wijktafvanhetbalarrstotaelper3l december2013volgenshet bedrijfsverslag2013.Hetbalanstotaalisaangepastvan€512,04 mïjoen(balanstotaalper3ldecember2013volgensbedrijtsver&ag2013)naar € 493,12irtjoen(balanstotaalper1januari2014volgensbedriifeverslag2014) Deafwijkingvan€ 18,92miljoenkanalsvoigtwordenver’slaard 1)EenbedragVfl€ 4,06miljoenheeftbetrekkingopdesteisetwijziging odejaarrekening2014zoalstoegelichtoppagine24van ie jaarrekening2014vanDuneaNV, 2)Inafwijkingvanhetbedrijfsversiag2013iserinhetbedrijfsverslag2014voorgekozenomnaastdedirectaandeengmsleveringentoele rekenenactivaookeengedeelte(naarretovandeafzet)vandeoverigeproductie-activaaandeengros-ievehngentoeterekenen.Ditverlaagt dewaardevandeaandedrinkwateractiviteitentoeterekenenact:va,Alsgevolghiervanishetbalanstotaalper1januari2014volgenshet bedrijfaversiag2014met€ 1.4,86mljoenverlaagdtonopzichtevanhetbalanstotaalper31 december2013volgenshetbedrijfaverstag2013. De101tte DeloitteAccountants B.V. Bijster5 4817 -IXBreda Postbus 1195 4801 BDBreda Nederland Tel:0882882888 Fax: 0882889793 www.deloitte.nl Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de directie van DuneaN.V. Wij hebben het bijgevoegde, door ons, voor identificatiedoeleinden gestempelde, “Bedrijfsverslag”, bestaande uit 2 tabellen en bijbehorende toelichting (hierna: Bedrijfsverslag) met betrekking tot het boekjaar 2014 van DuneaN.V. te Zoetermeer gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opstellen van het Bedrijfsverslag, in overeenstemming met het Protocol Prestatievergelijking Drinkwaterbedrjven 2012 en de invul- en auditinstructie Bedrijfsverslag Drinkwaterbedrijven, versie 8 (hierna: de invul- en auditinstructie Bedrijfsverslag Drinkwaterbedrijven). De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van het Bedrijfsverslag mogelijkte maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude offouten. Verantwoordelijkheidvan de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over dit Bedrijfsverslag. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming metNederlands recht, waaronder deNederlandse controlestandaarden en de invul- en auditinstructie Bedrijfsverslag Drinkwaterbedrijven. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat het Bedrijfsverslag geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamhedenter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in het Bedrijfsverslag. De geselecteerdewerkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, metinbegrip vanhet inschatten van de risico’s dat het Bedrijfsverslag een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude offouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van het Bedrijfsverslag door de vennootschap, gericht op het opzetten van controlewerkzaamhedendie passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niettot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvattevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van het Bedrijfsverslag. DeloitteAccountancy&AdviesB.V singeschreveninhethandelsregistervandeKamervan Memberof KoophandelteRotterdamondernummer57666954. DeloitteToucheTohmatsuLlmfted 31001 11605/2015.36146/WH/1 &w rki1tJIR.JIL&.Tc p DkertD tX.Edd i.at —- ae.._r-t re ç4bn- te a [4,r±r*e’.a d2 1.]O1bei)kostidrtekwWacttvft&t*n(mlnCI le DpbrertgefarndrIntoxaie€’wlt 13011 1h Operam’ekc’r 6741 l. 344 B Te Betri.’rt 19,3.1 t, Ü.!1 3lV en — O0 10 6etzIievtoQeiten 1S.27 1h ILZI e8oeâmat{resmita 144.rasaIi4I!N20!iL!41 111 .._..—.——_ 2..)WACC-1 oe,r’eCmhtC 2014 2e BatamsteLeXper1 amvrtdergt6bi2) € 493.1 Zh Batetaa431rImeztmerct0WRegeigart.6Fal2) € 491.1 2r L_____________ € 492i 2d 480% Ze Vemaagengoratena.bv dedix,dafJrrervastgestelde ogermakoatenvoel € 23.62 2f BtantvalseaWen1%regefzig(oftiWEe&iilart8Id2en3) € 0.89 Zg ru,......r... p.,.aL5 2h Toeest2n. 22.93 3 1.11 366 To*flclltinW Inaanvu21çopdeb a’zormeideri enamsjtjnstn,ctIsBedrtjfeverstegDrtnkwetarbedrijvenemrdtvoerdetrrrrmarsteg is.a9on roze waerrlerfnenres1 e±çagverwezenneerde)aanekenw2014 vanDuneaNV de4nopgenomenopbLt24letenraamt20vande )aerrekem*vanbwmaaNV Hetbatrzsto jrtjsjvj2014votçenshetbedz verstaO2014wçktafvanhetbataretetaatper31december2013veem1meI bsverstag2013 Heiba1anstaahsaangepastvan€ 512.04m4oen(balanstotaalpcr3ldecember2013çr’ersbedr vemsla92013)naar E493.12rr-nr(batastsalpertJamman2014volgensbed*vwslag2014) Deahmijkmgvan€ 18,92eve1kanalsv lvrdeflveitlaartj 1)Eenbedragvan6406m1toenheeltbebekkngopdes se.’4eiçngInde(aarrekenteg2014zeLsbega8ct’doppaj’a24vanda jaeakag2014vanDuneaNV 2)Inafwkmgvanhetb drfsvvlag2013Iser nhetbedrijfarertJag2014voorgekozenrennaastdedfrertaande rgentoeLe rekenenaclwaookeengedeelte(naarralovandeafzet)vandeovengepmodocke-activaaandaeçros4emertrwentoetamrnen Ditverlaagt dewaardevandeaandedr erectivrialtermteaterekenenactrva AlsgevolghtarvanIshetbelaratetealper1 umami2014.0Øanshei bedrfsverstag2014mei€1486 mIaenverlaagdtenopzichtevanhetbalanstotaalper31december2013veenatmfbedrrisbg2013 Voor identificatiedoejejnden. Behorend bij controleverkarin d.d.