Alternatifbank A.ġ. 31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu 26 Nisan 2017 Bu rapor, 2 sayfa sınırlı denetim raporu ile 77 sayfa finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır. ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş Alternatifbank A.Ş’nin (“Banka”) 31 Mart 2017 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Alternatifbank A.Ş.’nin 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun, aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of KPMG International Cooperative Funda Aslanoğlu Sorumlu Denetçi, Smmm 26 Nisan 2017 İstanbul, Türkiye ALTERNATĠFBANK A.ġ.’NĠN 31 MART 2017 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi : Cumhuriyet Cad. No:46 34367 ġiĢli/Ġstanbul Telefon : 0212 315 65 00 Faks : 0212 225 76 15 Bankanın Ġnternet Sayfası Adresi : www.abank.com.tr Ġrtibat için Elektronik Posta Adresi : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır.  BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER  BANKANIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI  ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR  BANKANIN MALĠ BÜNYESĠNE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER  KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR  DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR  SINIRLI DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR  ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORU Bu raporda yer alan üç aylık konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur. Omer Hussain I H Müge Öner Kağan Gündüz Alper Uzeli Al-Fardan Yönetim Kurulu BaĢkanı Genel Müdür Mali ĠĢler ve Planlama Mali Kontrol Genel Müdür Yardımcısı Müdürü Didem Çerçi Ġzzat Dajani Yönetim Kurulu BaĢkan Vekili ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi BaĢkanı Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan : Alper Uzeli / Mali Kontrol Müdürü Telefon Numarası : 0212 315 69 53 Fax Numarası : 0212 226 76 15 BĠRĠNCĠ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler I. Bankanın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama 1 III. Bankanın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değiĢiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklama 2 IV Bankada nitelikli paya sahip kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar 3 V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine iliĢkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon iĢlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluĢlar hakkında açıklamalar 3 VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar 3 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 4-5 II. Konsolide Olmayan Nazım Hesap Tablosu 6 III. Konsolide Olmayan Gelir tablosu 7 IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo 8 V. Konsolide Olmayan Özkaynak değiĢim tablosu 9-10 VI. Konsolide Olmayan Nakit akıĢ tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar I. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar 12 III. ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin açıklamalar 13 IV. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar 13 V. Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar 14 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar 14 VII. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar 14-15 VIII. Finansal varlıkların değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar 15-16 IX. Finansal varlıkların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar 16 X. SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar 16 XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ve bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar 16 XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar 17 XIII. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar 17 XIV. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar 17 XV. KarĢılıklar, koĢullu varlık ve yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar 17 XVI. ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar 18 XVII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar 18 XVIII. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar 19 XIX. Hisse senedi ve ihracına iliĢkin açıklamalar 19 XX. Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar 19 XXI. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar 19 XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 19 XXIII. Hisse baĢına kazanç 19 XXIV. ĠliĢkili taraflar 20 XXV. Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar 20 XXVI. Bölümlere göre raporlamaya iliĢkin açıklamalar 20-21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ĠliĢkin Bilgiler I. Özkaynak kalemlerine iliĢkin açıklamalar 22-30 II. Kur riskine iliĢkin açıklamalar 30-32 III. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar 32-35 IV. Hisse senedi pozisyon riskine iliĢkin açıklamalar 36 V. Likidite riski yönetimine ve likidite karĢılama oranına iliĢkin açıklamalar 36-41 VI. Kaldıraç oranına iliĢkin açıklamalar 42 VII. Risk yönetimine iliĢkin açıklamalar 43-46 VIII. Riskten korunma iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar 47 BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere iliĢkin açıklama ve dipnotlar 48-58 II. Pasif Kalemlere iliĢkin açıklama ve dipnotlar 59-65 III. Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 65-66 IV. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar 67-71 V. Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar 72-74 VI. Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 74 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Bankanın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar 75 YEDĠNCĠ BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu I. Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanmasıı gereken hususlar 75 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 75 SEKĠZĠNCĠ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu I. Banka yönetim kurulu baĢkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine iliĢkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 76-77 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER I. Bankanın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Tarihçesi Alternatifbank A.ġ. (“Banka”), 6 Kasım 1991 tarihinde Ġstanbul’da kurulmuĢ ve bankacılık faaliyetlerine ġubat 1992’de baĢlamıĢtır. Banka’nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Borsa Ġstanbul’da iĢlem görmeye baĢlamıĢtır. Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 53 (31 Aralık 2016: 53) Ģubesi ile hizmet vermektedir. Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun “Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği” çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan çıkma sürecini baĢlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna ve Borsa Ġstanbul’a baĢvuru yapmıĢ olup Commercial Bank’a tahsisli olarak yapılacak sermaye artırımı amacıyla hazırlanan “Ġhraç Belgesi” Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 23 Temmuz 2015 tarihinde onaylanmıĢtır. Bu tarihten itibaren Alternatifbank A.ġ. Borsa kotundan çıkmıĢtır. II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler ile Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %100’üne The Commercial Bank (P.S.Q.C.) sahiptir. Banka’nın detaylı ortaklık yapısı aĢağıdaki gibidir: 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Hissedarların Adı Soyadı / Ticari Unvanı Sermaye Pay Oranı Sermaye Pay Oranı The Commercial Bank (P.S.Q.C.) 980,000 %100 980,000 %100 Toplam 980,000 %100 980,000 %100 1 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı) III. Banka’nın, Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen DeğiĢiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara ĠliĢkin Açıklama Bankada Dolaylı Ünvanı Ġsmi Sorumluluk Alanları (*) Sahip Olunan Pay (%) Yönetim Kurulu BaĢkanı Omer Hussain I H Al-Fardan - - Yönetim Kurulu BaĢkan Vekili, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi BaĢkanı, Yönetim Kurulu Ġcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Üyesi, Yönetim Yönetim Kurulu Üyeleri Didem Çerçi Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi - Mohd Ismail M Mandani Al-Emadi Yönetim Kurulu Risk Komitesi BaĢkanı - Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi, Yönetim Kurulu Ġcra Komitesi BaĢkanı, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi BaĢkanı, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Joseph Abraham Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi - Yönetim Kurulu Kredi Komitesi BaĢkanı ve Fahad Abdulrahman Badar Yönetim Kurulu Ġcra Komitesi Üyesi - Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ġcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi Ġzzat Dajani Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi - Paul Gossiaux Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi - Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi Kimberley Ann Reid Üyesi - Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi ve Yönetim Genel Müdür Müge Öner Kurulu Ġcra Komitesi Üyesi - Genel Müdür Yardımcıları Seher Demet Tanrıöver Çaldağ Risk ve Krediler - BaĢ Genel Müdür Yardımcısı - Tanol Türkoğlu Operasyon ve Bilgi Teknolojileri - Ahmet Kağan Yıldırım ĠĢ kollarından Sorumlu BaĢ Genel Müdür Yardımcısı - Suat Çetin Operasyon - Tüketici ĠliĢkileri - Kağan Gündüz Mali ĠĢler ve Planlama - Mete Hakan Güner Ticari Bankacılık - Musa Kerim Mutluay Yapılandırma,Yasal Takip - Durul Selçuk Ġnsan Kaynakları - Muzaffer Gökhan Songül Kredi Tahsis - ġakir Sömek Finansal Kurumlar - Boğaç Levent Güven Hazine - TeftiĢ Kurulu BaĢkanı Mustafa Mutlu ÇalıĢkan TeftiĢ Kurulu - (*)18 Ocak 2017 tarihli ve 2 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Gerard George Risk Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmıĢtır. 13 Nisan 2017 tarihli ve 45 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Kimberley Ann Reid Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmıĢ olup yerine, Ali Saleh N Alfadala Yönetim Kurulu Üyeliğine atanmıĢtır. 31 Ocak 2017 tarihli ve 14 No.lu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Boğaç Levent Güven Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıĢtır. 2 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı) IV. Bankada Nitelikli Paya Sahip KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar 5411 nolu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların Ġzne Tabi ĠĢlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine ĠliĢkin Yönetmelik’in 13’üncü maddesi uyarınca Banka’nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aĢağıda açıklanmıĢtır. Pay Tutarları Pay ÖdenmiĢ Paylar ÖdenmemiĢ Ad Soyad/Ticari Ünvanı (Nominal) Oranları (Nominal) Paylar The Commercial Bank (P.S.Q.C.) 980,000 %100.00 980,000 - V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını Ġçeren Özet Bilgi Banka’nın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Banka’nın Ana SözleĢmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka’nın 53 Ģubesi bulunmakta olup (31 Aralık 2016: 53 Ģube) personel sayısı 938 kiĢidir (31 Aralık 2016: 928 kiĢi). VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon ĠĢlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan Ġndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan KuruluĢlar Hakkında Açıklamalar Bulunmamaktadır. VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar Bulunmamaktadır. 3 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 31 MART 2017 ĠTĠBARIYLA ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) I. BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Dipnot (BeĢinci 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 AKTĠF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 379,229 1,711,243 2,090,472 149,340 1,820,848 1,970,188 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) I-b 151,509 22,953 174,462 26,673 35,277 61,950 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 151,509 22,953 174,462 26,673 35,277 61,950 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 22,476 741 23,217 - 526 526 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 129,033 22,212 151,245 26,673 34,751 61,424 2.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR I-c 137,543 550,968 688,511 120,814 419,583 540,397 IV. PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR 200,064 - 200,064 350,081 - 350,081 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 BIST Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar 200,064 - 200,064 350,081 - 350,081 V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d 297,565 1,293,712 1,591,277 299,939 2,028,756 2,328,695 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 4,721 - 4,721 4,721 - 4,721 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 290,799 943,058 1,233,857 293,186 1,701,761 1,994,947 5.3 Diğer Menkul Değerler 2,045 350,654 352,699 2,032 326,995 329,027 VI. KREDĠLER VE ALACAKLAR I-e 5,361,587 5,235,337 10,596,924 5,298,550 5,272,137 10,570,687 6.1 Krediler ve Alacaklar 5,157,802 5,235,337 10,393,139 5,085,781 5,272,137 10,357,918 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 70,178 198,829 269,007 161 121,210 121,371 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 5,087,624 5,036,508 10,124,132 5,085,620 5,150,927 10,236,547 6.2 Takipteki Krediler 580,975 - 580,975 553,355 - 553,355 6.3 Özel KarĢılıklar (-) 377,190 - 377,190 340,586 - 340,586 VII. FAKTORĠNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f - 847,817 847,817 - - - 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 8.2 Diğer Menkul Değerler - 847,817 847,817 - - - IX. ĠġTĠRAKLER (Net) I-g - - - - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 9.2.1 Mali ĠĢtirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan ĠĢtirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h 166,380 - 166,380 166,380 - 166,380 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 166,380 - 166,380 166,380 - 166,380 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) I-i - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR I-j - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 KazanılmamıĢ Gelirler (-) - - - - - - XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR I-k 149 - 149 - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 149 - 149 - - - 13.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) 35,912 - 35,912 35,914 - 35,914 XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 36,592 - 36,592 34,747 - 34,747 15.1 ġerefiye - - - - - - 15.2 Diğer 36,592 - 36,592 34,747 - 34,747 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) I-l - - - - - - XVII. VERGĠ VARLIĞI II-i 18,647 - 18,647 46,524 - 46,524 17.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - - 17.2 ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 18,647 - 18,647 46,524 - 46,524 XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) I-m - - - - - - 18.1 SatıĢ Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - - XIX. DĠĞER AKTĠFLER I-n 268,773 93,758 362,531 233,160 126,034 359,194 AKTĠF TOPLAMI 7,053,950 9,755,788 16,809,738 6,762,122 9,702,635 16,464,757 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 31 MART 2017 ĠTĠBARIYLA ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) I. BĠLANÇO (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Dipnot (BeĢinci 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 PASĠF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II-a 3,540,061 5,254,744 8,794,805 4,643,384 4,265,262 8,908,646 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1,247 86,251 87,498 56,648 75,543 132,191 1.2 Diğer 3,538,814 5,168,493 8,707,307 4,586,736 4,189,719 8,776,455 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR II-b 95,295 31,280 126,575 49,287 18,725 68,012 III. ALINAN KREDĠLER II-c 7,885 3,338,271 3,346,156 12,123 2,987,945 3,000,068 IV. PARA PĠYASALARINA BORÇLAR 20 316,025 316,045 173,326 313,068 486,394 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - 4.2 BIST Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar 20 316,025 316,045 173,326 313,068 486,394 V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - 912,235 912,235 - 889,656 889,656 5.1 Bonolar - 912,235 912,235 - 889,656 889,656 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELĠF BORÇLAR 110,019 107,525 217,544 87,180 83,127 170,307 VIII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d 108,478 4,153 112,631 74,137 297 74,434 IX. FAKTORĠNG BORÇLARI - - - - - - X. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR II-e - - - - - - 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - - XI. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR II-f - - - 404 - 404 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - 404 - 404 11.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARġILIKLAR II-g 97,890 528 98,418 111,024 8 111,032 12.1 Genel KarĢılıklar 42,803 - 42,803 52,211 - 52,211 12.2 Yeniden Yapılanma KarĢılığı - - - - - - 12.3 ÇalıĢan Hakları KarĢılığı 10,832 - 10,832 9,328 - 9,328 12.4 Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer KarĢılıklar 44,255 528 44,783 49,485 8 49,493 XIII. VERGĠ BORCU II-h 20,641 - 20,641 21,783 - 21,783 13.1 Cari Vergi Borcu 20,641 - 20,641 21,783 - 21,783 13.2 ErtelenmiĢ Vergi Borcu - - - - - - XIV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 1,300 3,246 4,546 1,200 3,100 4,300 14.1 SatıĢ Amaçlı 1,300 3,246 4,546 1,200 3,100 4,300 14.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER II-j - 1,586,541 1,586,541 - 1,504,693 1,504,693 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-k 1,330,437 (56,836) 1,273,601 1,375,837 (150,809) 1,225,028 16.1 ÖdenmiĢ Sermaye 980,000 - 980,000 980,000 - 980,000 16.2 Sermaye Yedekleri (88,018) (56,836) (144,854) (18,435) (150,809) (169,244) 16.2.1 Hisse Senedi Ġhraç Primleri 54 - 54 54 - 54 16.2.2 Hisse Senedi Ġptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (84,486) (56,836) (141,322) (15,303) (150,809) (166,112) 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (3,586) - (3,586) (3,186) - (3,186) 16.3 Kâr Yedekleri 405,089 - 405,089 405,089 - 405,089 16.3.1 Yasal Yedekler 26,254 - 26,254 26,254 - 26,254 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 378,835 - 378,835 378,835 - 378,835 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.4 Kâr veya Zarar 33,366 - 33,366 9,183 - 9,183 16.4.1 GeçmiĢ Yıllar Kâr ve Zararları 9,183 - 9,183 379 - 379 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı 24,183 - 24,183 8,804 - 8,804 PASĠF TOPLAMI 5,312,026 11,497,712 16,809,738 6,549,685 9,915,072 16,464,757 ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5