I Olaf Fischer (Hrsg.) Torben Mothes Prüfungstraining zum Bankfachwirt Abschlussprüfungen Olaf Fischer (Hrsg.) Torben Mothes Prüfungstraining zum Bankfachwirt Abschlussprüfungen Allgemei ne Ban kbetriebswi rtschaft, Betriebswi rtschaft, Vo Ik swi rtschaft, Recht 2. Auflage GABLER Bibliografische Information der Deutschen Nationalbibliothek Die Deutsche Nationalbibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über <http://dnb.d-nb.de> abrufbar. 1. Auflage 2008 2. Auflage 2010 Alle Rechte vorbehalten © Gabler I GWV Fachverlage GmbH, Wiesbaden 2010 Lektorat: Guido Notthoff Gabler ist Teil der Fachverlagsgruppe Springer Science+Business Media. www.gabler.de Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der engen Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zustimmung des Verlags unzulässig und strafbar. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Umschlaggestaltung: KünkelLopka Medienentwicklung, Heidelberg Druck und buchbinderische Verarbeitung: Ten Brink, Meppel Gedruckt auf säurefreiem und chlorfrei gebleichtem Papier Printed in the Netherlands ISBN 978-3-8349-2002-7 Vorwort Liebe Leserinnen und Leser, Ihnen liegt nun das fünfte Buch aus der von mir, Olaf Fischer, ins Leben gerufenen Reihe "Prüfungstraining zum Bankfachwirt" in der 2. Auflage vor. Anders als bei den bisherigen Büchern handelt es sich um eine Aufgabensammlung, die Ihnen ab schlussprüfungsrelevante Aufgaben zu den einzelnen Hauptfächern präsentiert. Insgesamt fmden Sie 5 Prüfungssätze inklusive umfassender Lösungshinweise. Bitte beachten Sie, dass es sich um Lösungshlnweise handelt und diese trotz aller Be mühungen hinsichtlich des Umfanges ein abschließendes Lehrwerk nicht ersetzen können und auch nicht sollen. Dieses Buch soll als Ergänzung zu den bisherigen Prüfungsbüchern dienen, um Ihnen eine noch zie1gerichtetere Vorbereitung auf die Prüfung zu ermöglichen. Mögliche Wissenslücken pro Fach, die Sie beim Durchar beiten der Aufgaben entdecken, können Sie dann mit den anderen Büchern fach spezifisch schließen. Die Änderungen im HGB durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) sind bei den jeweiligen Lösungen zu den relevanten Aufgabenstellungen in den Fächern Betriebswirtschaft und Allgemeine Bankbetriebswirtschaft in kursiver Schrift dargestellt. So kann dieses Buch sowohl zur Frühjahrsprüfung 2010 als auch zur Herbstprüfung 2010 verwendet werden, ohne dass der Leser verwirrt wird. Die Aufgaben je Prüfungssatz sind so konzipiert, dass sie vom Gewicht her 100 Punkte je Klausur pro Fach ergeben. Auf eine differenzierte Auft eilung der Punkte wurde verzichtet, da eine "gerechte" Zuweisung von Punkten durchaus schwierig und teilweise willkürlich ist. Auf der Internetseite zum Buch finden Sie Prüfungs sätze zu den speziellen Qualifikationen Privatkundengeschäft, Immobiliengeschäft und Firmenkundengeschäft. Aufgaben zum Zahlungsverkehr runden diesen Bereich ab. Diesen Onlineservice finden Sie auf der Website zum Buch unter www.gabler.de. Sollten Sie Fehler finden oder der Meinung sein, den einen oder anderen Aspekt besser darstellen zu können, so bitten wir um entsprechende Information. Wir werden Anregungen gerne berücksichtigen. Sie erreichen uns unter der E-Mail Adresse: "[email protected]". Nun wünschen wir Ihnen viel Erfolg bei Ihrer Prüfungsvorbereitung und stehen Ih nen gerne mit Rat und Tat zur Seite. Herzlichst Ihr Ihr Olaf Fischer Torben Mothes Herausgeber Autor Berlin, Januar 2010 Ascheberg, Januar 2010 In haltsverzeich ni s Prüfungssatz I 1 Allgemeine Bankbetriebswirtschaft. ............................................................................. 3 2 Betriebswirtschaft .......................................................................................................... 7 3 Volkswirtschaft ............................................................................................................ 11 4 Recht ............................................................................................................................ 15 Lösungshinweise prüfungssatz I 1 Allgemeine Bankbetriebswirtschaft ............................................................................ 21 2 Betriebswirtschaft ........................................................................................................ 33 3 Volkswirtschaft ............................................................................................................ 41 4 Recht ............................................................................................................................ 51 Prüfungssatz ß 1 Allgemeine Bankbetriebswirtschaft ............................................................................ 59 2 Betriebswirtschaft ........................................................................................................ 65 3 Volkswirtschaft ............................................................................................................ 69 4 Recht ............................................................................................................................ 73 Lösungshinweise Prüfungssatz ß 1 Allgemeine Bankbetriebswirtschaft ............................................................................ 79 2 Betriebswirtschaft ........................................................................................................ 93 3 Volkswirtschaft .......................................................................................................... 103 4 Recht .......................................................................................................................... 113 prüfungssatz m 1 Allgemeine Bankbetriebswirtschaft .......................................................................... 121 2 Betriebswirtschaft ...................................................................................................... 125 3 Volkswirtschaft .......................................................................................................... 129 4 Recht .......................................................................................................................... 133 Lösungshinweise prüfungssatz m 1 Allgemeine Bankbetriebswirtschaft .......................................................................... 139 2 Betriebswirtschaft ...................................................................................................... 149 3 Volkswirtschaft .......................................................................................................... 157 VIII 4 Recht .......................................................................................................................... 167 Prüfungssatz IV 1 Allgemeine Bankbetriebswirtschaft ......................................................................... 175 2 Betriebswirtschaft ...................................................................................................... 181 3 Volkswirtschaft .......................................................................................................... 185 4 Recht .......................................................................................................................... 189 Lösungshinweise Prüfungssatz IV 1 Allgemeine Bankbetriebswirtschaft ......................................................................... 195 2 Betriebswirtschaft ...................................................................................................... 205 3 Volkswirtschaft .......................................................................................................... 213 4 Recht .......................................................................................................................... 223 Prüfungssatz V 1 Allgemeine Bankbetriebswirtschaft ......................................................................... 231 2 Betriebswirtschaft ...................................................................................................... 235 3 Volkswirtschaft .......................................................................................................... 241 4 Recht .......................................................................................................................... 245 Lösungshinweise Prüfungssatz V 1 Allgemeine Bankbetriebswirtschaft ......................................................................... 251 2 Betriebswirtschaft ...................................................................................................... 263 3 Volkswirtschaft .......................................................................................................... 273 4 Recht .......................................................................................................................... 283 PRÜFUNGSSATZ I 1 Allgemeine Bankbetriebswirtschaft Bearbeitungszeit 120 Minuten, 100 Punkte 1.1 Eigenmittel und Solvabilitätsverordnung Ermitteln Sie anhand der nachstehenden Angaben bei der Westbank AG folgende Größen: );> das Kernkapital und das Ergänzungskapital, );> das haftende Eigenkapital, );> das modifizierte, verfügbare Eigenkapital, );> die Eigenmittel nach KWG, );> die anrechenbaren Eigenmittel gern. SolvV und ~ die Gesamtkennziffer. Mio. EUR gezeichnetes Kapital inkl. Vorzugsaktien 1.900,0 Rücklagen 340,0 eigene Aktien im Bestand 0,0 Vermögenseinlagen stiller Gesellschafter 450,0 Sonderposten nach § 340g HGB 10,0 immaterielle Vermögenswerte 140,0 Vorzugsaktien mit Nachzahlungsverpflichtung 150,0 Vorsorgereserven nach § 340f HGB 60,0 Rücklagen nach § 6b EStG 50,0 nicht realisierte Reserven 500,0 Genussrechte (ohne Marktpflege) 910,0 längerfristige Nachrangverbindlichkeiten 1.580,0 kurzfristige Nachrangverbindlichkeiten 65,0 risikogewichtete KSA-Positionswerte: 35.000,0 Anrechnungsbetrag für operationelle Risiken 110,0 Anrechnungsbeträge für Marktrisiken 300,0 Hinweis: Die Rücklagen nach § 6b EStG sind bereits gewichtet. Die nicht realisierten Reserven sind bereits gewichtet. O. Fischer (Hrsg.), T. Mothes, Prüfungstraining zum Bankfachwirt Abschlussprüfungen, DOI 10.1007/ 978-3-8349-8702-0_1, © Gabler I GWV Fachverlage GmbH, Wiesbaden 2010 4 Prüfungssatz I 1.2 Bankpolitik I Marketing Banken stehen im Mittelpunkt des Geldkreislaufes und sind Veränderungsprozes sen am Markt ausgesetzt. Durch die aktive Gestaltung von Veränderungsprozessen soll u.a. eine Effizienz- und Ertragsverbesserung sowie eine Kostensenkung erreicht werden, um im Wettbewerb dauerhaft bestehen zu können. Erläutern Sie fünf Ursachen, die zu Veränderungsprozessen und einem Struktur wandel bei Banken geführt haben. 1.3 Liquiditätsverordnung und Pensionsgeschäfte Die Westbank AG ermittelt die nachstehenden Zahlungsmittel und Zahlungsver pflichtungen. Position Laufzeitband 1 Laufzeitband 2 Laufzeitband 3 Laufzeitband 4 Zahlungsmit- 1.100 660 583 462 tel Zahlungsver- 990 748 550 495 pflichtungen a) Berechnen Sie anhand der nachstehenden Werte, ob die Vorgaben der LiqV eingehalten wurden. b) Nennen Sie drei Maßnahmen, die zu einer Verbesserung der Liquiditätskenn ziffer führen. c) Zur Verbesserung kann unter anderem auch ein echtes Pensionsgeschäft abge schlossen werden. Erläutern Sie: > was unter einem Pensionsgeschäft zu verstehen ist. > den Unterschied zwischen einem echten und einem unechten Pensionsge schäft. 1.4 ROll ROE - Schema Die Leitung der Westbank eG bittet Sie um Hilfe bei der Auswertung der beige fügten Gewinn- und Verlustrechnung. Allgemeine Bankbetriebswirtschaft 5 Ermitteln Sie anhand der gegebenen Daten folgende Kennziffern: 1. Bruttozinsspanne 2. Provisionsspanne 3. Bruttobedarfsspanne 4. Bruttoertragsspanne 5. Teilbetriebsergebnisspanne 6. Betriebsergebnisspanne 7. Reingewinnspanne vor Steuern Aufwendungen Angaben in Mio. EUR Zinsaufwand 400,0 Provisionsaufwand 15,0 Personalkosten 98,0 Sachkosten 13,0 Abschreibungen auf Sachanlagen 8,0 Bewertungsergebnis 32,0 Abschreibungen auf Beteiligungen 5,0 sonstige Steuern 7,0 Steuern vom Einkommen und Ertrag 10,0 Erträge Zinserträge aus dem Kreditgeschäft 560,0 Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren 45,0 Provisionsertrag 81,0 Nettoertrag aus Finanzgeschäften 16,0 sonstige Erträge 7,0 I I Durchschnittliches Geschäftsvolumen 13.000,0